现场检查揪出违规问题：多家公司被责令改正，还有高管被“约谈”

近日，南化股份等多家上市公司收到证监局行政监管措施，公司在现场检查中被揪出多项违规问题，有公司高管还被证监局采取监管谈话的措施。

来源：摄图网

收购标的公司存在不规范操作，南化股份被责令改正

2022年8月4日，南宁化工股份有限公司（证券简称：南化股份；证券代码：600301.SH）披露，公司近日收到证监会广西监管局下发的《关于对公司采取责令改正措施的决定》。

据悉，公司治理方面，南化股份存在三会运作不规范、内幕信息知情人登记管理不规范、未及时审议并披露关联交易的问题。

会计核算方面，南化股份子公司八桂监理部分业务会计处理不规范，存在多处差错。其中，对八桂监理并入上市公司前发生的业务收入进行追溯调整时，错误冲减2021年相关营业收入，导致公司2021年合并报表中营业收入少记813.86万元；八桂监理个别收入确认不准确，导致公司2021年合并报表中营业收入多记80.66万元；对八桂监理并入上市公司前发生的营业成本进行追溯调整时，错误冲减2021年相关项目成本，导致公司2021年合并报表中营业成本少记799.42万元。上述会计核算问题影响公司相关定期报告信息披露的准确性，不符合相关规定。

对于上述不规范行为，证监局对南化股份采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。并要求公司应按照相关要求采取有效措施进行整改。其中，广西证监局要求南化股份全体董监高人员应加强证券法律法规的学习和培训，不断提高履职能力，切实提高公司规范运作水平。同时提醒公司，应高度重视整改工作，对公司治理、会计核算等方面存在的问题进行全面梳理，制定整改计划，采取有效措施改进，严格执行相关制度，杜绝类似问题发生。

资料显示，南化股份主要从事贸易业务和监理业务两个行业。其中，监理业务主要从事公路、水运工程监理服务，具体涉及工程监理、招标代理、试验检测、设计咨询等业务。2021年8月，南化股份以总对价1.59亿元收购广西八桂工程监理咨询有限公司（以下简称：八桂监理）100%股权，并于2021年8月31日并入上市公司合并报表。

2021年，南化股份实现营业收入3.87亿元，同比下降57.15%；归属于上市公司股东的净利润5425.40万元，同比增长67.13%。其中，2021年度南化股份通过监理业务实现收入1.88亿元，同比增长20.89%，占公司总营收的48.64%。而公司2021年度业绩增长的主要原因之一就是新收购的八桂监理加大业务拓展，使利润总额和归母净利润增幅高于收入增长幅度。2021年度，八桂监理扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为3464.48万元。

存多项不规范行为，皇庭国际被责令改正

除了上述的南化股份，深圳市皇庭国际企业股份有限公司（证券简称：皇庭国际；证券代码：000056.SZ）近日也收到了深圳证监局的行政监管措施。

2022年8月3日，皇庭国际披露，公司收到深圳证监局行政监管措施决定书及监管意见函的公告。其中，监管意见函显示，皇庭集团存在未按承诺履行连带保证责任，同心基金和同心小贷分红款长期未收回及皇庭商服和重庆皇庭广场未完成业绩承诺的问题。

其中，皇庭国际实际控制人郑康豪控制的深圳市皇庭集团有限公司承诺对深圳市同心小额再贷款有限公司股权转让事项中相关方未支付的股权转让款和借款本金及利息等承担连带保证责任。但截至目前，皇庭集团未按承诺进行连带支付。针对这一问题，深圳证监局已对皇庭集团采取责令改正的行政监管措施。

截至2021年12月31日，皇庭国际应收深圳市同心投资基金股份公司分红款9936.67万元，应收同心小贷分红款3640万元，合计1.36亿元。但截至目前，公司尚未收到上述分红款。

另一方面，深圳市皇庭商务服务有限公司、重庆皇庭珠宝广场有限公司未完成2021年业绩承诺，皇庭国际实控人郑康豪控制的深圳市皇庭产业控股有限公司、深圳市皇庭投资管理有限公司和皇庭集团、重庆皇庭九龙珠宝产业开发有限公司应在3个月以现金方式向上市公司补偿4515.86万元。

此外，经查，皇庭国际还存在三会运作不规范、内幕信息知情人登记管理不规范、关联交易审议程序和信息披露不规范，以及公司章程和多项管理制度未及时根据法律法规修订情况进行更新的问题。深圳证监局对公司采取责令改正的监管措施。

针对上述问题，证监局要求皇庭国际高度重视上述款项清收工作，公司董事会应召开专题会议，审议制定专项清收工作方案，根据合同约定及时主张权利，采取包括协商、仲裁、诉讼等必要手段进行清收。

皇庭国际主要业务包括商业不动产运营管理业务、商业不动产的资产管理业务、商业不动产的配套服务业务及物业管理业务。2020年至2021年，皇庭国际取得营业收入分别为6.86亿元、7.54亿元，期间年度，归属于母公司股东的净利润分别为-2.92亿元、-11.57亿元。2022年上半年，皇庭国际预计归属于上市公司股东的净利润为-2亿元至-3亿元。

多家公司被揪出违规问题，董事长等被要求谈话

此外，2022年8月5日，证监会深圳监管局对珈伟新能源股份有限公司（证券简称：珈伟新能；证券代码：300317.SZ）出具采取警示函的行政监管决定。

该行政监管措施决定书显示，经查，珈伟新能存在自愿性信息披露不规范、内幕信息知情人登记不完善和内部控制管理薄弱等问题，违反了《上市公司信息披露管理办法》、《关于上市公司内幕信息知情人登记管理制度的规定》等相关规定。对此，深圳监管局决定对珈伟新能采取监管谈话的监管措施。要求公司董事长、总经理后续根据要求，到深圳监管局接受监管谈话。资料显示，珈伟新能核心业务为光伏的消费类产品及工业化应用，业务涵盖光伏照明产品研产销、光伏电站EPC业务及投资运营。2021年，公司实现营业收入3.22亿元，实现归属于上市公司股东的净利润7676.56万元。

2022年8月3日，烟台睿创微纳技术股份有限公司（证券简称：睿创微纳；证券代码：688002.SH）披露，公司收到证监会山东监管局出具的《关于对公司采取责令改正措施的决定》和《关于对马宏、赵芳彦、高飞采取监管谈话措施的决定》。

公告显示，前期，山东监管局对睿创微纳开展了现场检查。经查，公司存在股份支付费用披露不准确、购买理财产品情况披露不准确的违规问题。其中，对于2020年度股权激励事项，睿创微纳未在等待期内的每个资产负债表日计提股份支付费用并予以披露；2022年6月11日，公司发布了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告》，对2021年一季度报告、半年度报告和三季度报告和2022年一季度报告中的股份支付费用金额进行了更正，该更正事项影响相应报告期间净利润金额分别为2496.86万元、4932.79万元、7874.05万元、3193.92万元。经核实，上述股份支付费用少更正148.02万元，导致更正后的2021年一季度报告、半年度报告、三季度报告、年度报告和2022年一季度报告净利润均多记127.75万元。

对于上述违规行为，山东监管局决定对睿创微纳采取责令改正的行政监管措施，并将相关情况记入诚信档案。并要求公司采取有效措施规范募集资金的使用与管理，完善公司治理和内部控制，切实保障信息披露质量。同时，对于上述违规行为，马宏作为睿创微纳董事长、总经理，赵芳彦、高飞作为公司时任财务总监，对公司的上述违规行为负有主要责任。山东监管局决定对其采取监管谈话的行政监管措施，并要求上述人员于2022年8月9日携带有效身份证件到山东监管局接受监管谈话。返回搜狐，查看更多

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