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<随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c>個(ge)人(ren)養(yang)老(lao)報(bao)表(biao)1| 壹(yi)份(fen)健(jian)康(kang)的(de)家(jia)庭(ting)財(cai)務(wu)报表應(ying)該(gai)是(shi)什(shen)麽(me)樣(yang)的？

家庭資(zi)產(chan)負(fu)債(zhai)表：匯(hui)總(zong)記(ji)錄(lu)家庭主(zhu)要(yao)财务信(xin)息(xi)的表單(dan)，反(fan)映(ying)家庭的资产、负债狀(zhuang)況(kuang)以(yi)及(ji)资产配(pei)置(zhi)情(qing)况。一般(ban)资产负债表有(you)资产、负债、凈(jing)资产三(san)大(da)項(xiang)，家庭养老計(ji)劃(hua)计入(ru)“资产”项。

家庭現(xian)金(jin)流(liu)量(liang)表：汇总记录在(zai)一定(ding)期(qi)間(jian)（通(tong)常(chang)是每(mei)月(yue)或(huo)每季(ji)）內(nei)家庭的现金（包(bao)括(kuo)现金等(deng)價(jia)物(wu)）增(zeng)減(jian)變(bian)動(dong)（收(shou)入、支(zhi)出(chu)）情形(xing)的表单。现金流會(hui)對(dui)家庭资产负债状况产生(sheng)影(ying)響(xiang)，進(jin)而(er)会影响养老儲(chu)備(bei)額(e)度(du)和(he)进度。

每到(dao)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)财报發(fa)布(bu)季，研(yan)究(jiu)員(yuan)們(men)会更(geng)加(jia)忙(mang)碌(lu)，新(xin)鮮(xian)出爐(lu)的财务报表应接(jie)不(bu)暇(xia)，測(ce)算(suan)梳(shu)理(li)關(guan)鍵(jian)數(shu)據(ju)，蛛(zhu)絲(si)馬(ma)跡(ji)中(zhong)发现機(ji)会風(feng)險(xian)，挑(tiao)燈(deng)夜(ye)戰(zhan)，不眠(mian)不休(xiu)也(ye)是常有的事(shi)兒(er)。

如(ru)果(guo)把(ba)自(zi)己(ji)家看(kan)作(zuo)一家公司，分(fen)析(xi)清(qing)楚(chu)自己的“家底(di)”，对當(dang)下(xia)持(chi)續(xu)保(bao)持健康的财务状况，未(wei)來(lai)開(kai)展(zhan)科(ke)學(xue)合(he)理的财务規(gui)划都(dou)很(hen)重(zhong)要。

家庭财务报表

評(ping)估(gu)家庭的财务状况，大家可(ke)以繪(hui)制(zhi)簡(jian)单明(ming)晰(xi)的家庭资产负债表、现金流量表来进行(xing)评估審(shen)視(shi)。

用(yong)资产负债表厘(li)清三项：妳(ni)擁(yong)有的東(dong)西(xi)（你的资产）、你欠(qian)的东西（你的负债）、你的净资产（资产减负债）。

用现金流量表厘清三项：賺(zhuan)了(le)多(duo)少(shao)（流入）、花(hua)了多少（流出）、結(jie)余(yu)多少（净现金流）。

舉(ju)个简化(hua)的例(li)子(zi)：

小(xiao)李(li)家的资产负债表（元(yuan)）

小王(wang)家的月现金流量表

補(bu)齊(qi)短(duan)板(ban)：將(jiang)净现金流投(tou)入养老金计划

從(cong)海(hai)外(wai)个人养老金制度實(shi)踐(jian)經(jing)驗(yan)看，稅(shui)收優(you)惠(hui)将是帶(dai)动个人养老金发展的重要引(yin)擎(qing)。根(gen)据目(mu)前(qian)的税收优惠政(zheng)策(ce)测算，12000元的税前扣(kou)除(chu)额度对应当期免(mian)税额大約(yue)介(jie)於(yu)360元至(zhi)5400元之(zhi)间。

现金流对资产负债表会产生影响。具(ju)體(ti)而言(yan)，退(tui)休前，净现金流一般為(wei)正(zheng)（有结余），把结余用于投资或者(zhe)償(chang)债，都可以加速(su)财富(fu)積(ji)累(lei)，优化家庭资产负债表質(zhi)量。退休後(hou)，收入减少，净现金流可能(neng)轉(zhuan)负，会侵(qin)蝕(shi)资产或者增加负债，使(shi)家庭资产负债表质量下降(jiang)，甚(shen)至出现衰(shuai)退。

现实生活(huo)中，对大多数中國(guo)家庭而言，资产端(duan)中“私(si)人养老金”储备明顯(xian)不足(zu)，是目前待(dai)补齐的一个短板：

2019年(nian)10月，央(yang)行調(tiao)查(zha)統(tong)计司曾(zeng)在全(quan)国30个省(sheng)（自治(zhi)區(qu)、直(zhi)轄(xia)市）对3萬(wan)余戶(hu)城(cheng)鎮(zhen)居(ju)民(min)家庭开展了资产负债情况调查。

该调查数据显示(shi)，我(wo)国城镇家庭财富以实物资产为主（实物资产占(zhan)比(bi)79.6%，金融(rong)资产占比20.4%），而住(zhu)房(fang)是实物资产的重要構(gou)成(cheng)部(bu)分，占家庭总资产的比重为59.1%；而房貸(dai)是家庭负债的主要构成，占家庭总负债的75.9%[1]。金融资产占比低(di)，房产占比高(gao)，家庭资产-负债结构分化失(shi)衡(heng)现象(xiang)比較(jiao)明显。

2021年社(she)科院(yuan)鄭(zheng)秉(bing)文(wen)教(jiao)授(shou)根据上述(shu)调查数据进行拆(chai)分测算显示，中国家庭资产中私人养老金占比僅(jin)0.3%，如果将農(nong)村(cun)居民家庭也納(na)入统计範(fan)圍(wei)，這(zhe)个比例就(jiu)更低，仅为0.2%[2]。而在美(mei)国，私人养老金在家庭财富净值(zhi)中占比高達(da)24.8%（見(jian)下表）。英(ying)国、加拿(na)大等国私人养老金在家庭财富净值中的占比也高达41.7%和23.9%[3]。

2019年英、加、美和中国（城镇）家庭财富净值构成比较

数据来源(yuan)：郑秉文，《我国“负债型(xing)”养老金体系(xi)的主要特(te)征(zheng)》，《中国保险资产管(guan)理》，2021年第(di)2期。

因(yin)此(ci)，从分散(san)风险、补齐短板的角(jiao)度出发，目前大多数家庭资产配置有必(bi)要进一步(bu)改(gai)善(shan)结构，提(ti)升(sheng)金融资产（包括个人养老金）占比。

穩(wen)固(gu)的财务规划报表，需(xu)要具备跨(kua)生命(ming)周(zhou)期的调節(jie)作用，在净现金流充(chong)裕(yu)的年齡(ling)，在资产端积累养老金储备，提高長(chang)期理财规划的抗(kang)风险能力(li)，就是最(zui)关键的一環(huan)。

我们将繼(ji)续围繞(rao)个人养老早(zao)投资早规划、绘制健康稳固的人生报表，开展进一步專(zhuan)門(men)討(tao)論(lun)。

（以上数据和圖(tu)表来源于易(yi)方(fang)达投资者教育(yu)基(ji)地(di)）

聲(sheng)明：本(ben)资料(liao)仅用于投资者教育，不构成任(ren)何(he)投资建(jian)議(yi)。我们力求(qiu)本材(cai)料信息準(zhun)確(que)可靠(kao)，但(dan)对这些(xie)信息的准确性(xing)、完(wan)整(zheng)性或及時(shi)性不作保證(zheng)，亦(yi)不对因使用该等信息而引发的損(sun)失承(cheng)擔(dan)任何責(ze)任，投资者不应以该等信息取(qu)代(dai)其(qi)獨(du)立(li)判(pan)斷(duan)或仅根据该等信息做(zuo)出決(jue)策。基金有风险，投资需謹(jin)慎(shen)。返(fan)回(hui)搜(sou)狐(hu)，查看更多

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