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文(wen)|達(da)摩(mo)財(cai)經(jing)

七年前(qian)的(de)一場(chang)旧案终於(yu)塵(chen)埃(ai)落(luo)定(ding)，牽(qian)扯(che)其(qi)中(zhong)的东北证券（000686.SZ）最(zui)终處(chu)罚也(ye)落錘(chui)定音(yin)。

6月(yue)25日(ri)，东北证券公(gong)告(gao)收(shou)到(dao)证監(jian)會(hui)《行(xing)政(zheng)处罚決(jue)定書(shu)》。因(yin)东北证券在(zai)豫(yu)金(jin)剛(gang)石(shi)定增(zeng)保(bao)薦(jian)及(ji)持(chi)續(xu)督(du)導(dao)中未(wei)勤(qin)勉(mian)盡(jin)責(ze)，被(bei)证监会责令(ling)改(gai)正(zheng)，給(gei)予(yu)警(jing)告，且(qie)“沒(mei)一罚三”合(he)計(ji)罚没754.72萬(wan)元(yuan)。同(tong)時(shi)，對(dui)东北证券五(wu)名(ming)保荐代(dai)表(biao)人(ren)分(fen)別(bie)处以(yi)5万元-20万元不(bu)等(deng)的罚款(kuan)。

东北证券因該(gai)案于2023年2月被立(li)案調(tiao)查(zha)，至(zhi)此(ci)终于靴(xue)子(zi)落地(di)。

陳(chen)年旧案

东北证券牵涉(she)的豫金刚石案其實(shi)是(shi)一件(jian)陈年旧案。

豫金刚石成(cheng)立于2004年底(di)，曾(zeng)是國(guo)內(nei)人造(zao)鉆(zuan)石行業(ye)龍(long)頭(tou)，2010年在深(shen)交(jiao)所(suo)創(chuang)业板(ban)掛(gua)牌(pai)上(shang)市(shi)，一度(du)是创业板明(ming)星(xing)公司(si)。

2016年，豫金刚石進(jin)行定增，由(you)东北证券擔(dan)任(ren)保荐機(ji)構(gou)。扣(kou)除(chu)相(xiang)關(guan)發(fa)行費(fei)用(yong)後(hou)，该定增為(wei)豫金刚石募(mu)集(ji)資(zi)金45.67億(yi)元。定增时，东北证券承(cheng)諾(nuo)及保荐代表人已(yi)对豫金刚石发行報(bao)告等文件进行了(le)核(he)查，確(que)認(ren)不存(cun)在虛(xu)假(jia)記(ji)載(zai)、誤(wu)导性(xing)陈述(shu)或(huo)重(zhong)大(da)遺(yi)漏(lou)，並(bing)对其真(zhen)实性、準(zhun)确性和(he)完(wan)整(zheng)性承担相應(ying)的法(fa)律(lv)责任。

2019年10月，豫金刚石突(tu)然(ran)表示(shi)该定增項(xiang)目(mu)因故(gu)终止(zhi)，宣(xuan)布(bu)將(jiang)剩(sheng)余(yu)募集资金9.99亿元用于永(yong)久(jiu)補(bu)充(chong)流(liu)動(dong)资金。隨(sui)后，豫金刚石大幅(fu)下(xia)修(xiu)2019年全(quan)年业績(ji)，于預(yu)计盈(ying)利(li)0.8亿元下修为虧(kui)損(sun)51.5亿元。

2020年4月，因涉嫌(xian)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)違(wei)法违規(gui)，证监会决定对豫金刚石进行立案调查。

2020年底，证监会通(tong)报豫金刚石涉嫌涉嫌重大财務(wu)造假，2016年至2019年财务信息披露嚴(yan)重不实，連(lian)续三年累(lei)计虚增利潤(run)數(shu)亿元。而(er)且，豫金刚石未依(yi)法披露对外(wai)担保、关聯(lian)交易(yi)合计40亿余元，且实控(kong)人占(zhan)用上市公司资金約(yue)23亿元。

至此，豫金刚石的雷(lei)徹(che)底引(yin)爆(bao)。

随后，豫金刚石因2020年财报被出(chu)具(ju)無(wu)法表示意(yi)見(jian)的審(shen)计报告，被“披星戴(dai)帽(mao)”。次(ci)年，豫金刚石经审计的期(qi)末(mo)凈(jing)资產(chan)为負(fu)，且财报再(zai)度被出具无法表示意见。2022年6月，豫金刚石退(tui)市。

目前，豫金刚石已经退市近(jin)一年，且定增项目已时隔(ge)七年，但(dan)证监会仍(reng)对东北证券立案调查并处以三倍(bei)的高(gao)額(e)罚款。业内觀(guan)點(dian)认为，随著(zhe)全面(mian)註(zhu)冊(ce)制(zhi)的推(tui)行，对资本(ben)市场的法治(zhi)建(jian)設(she)與(yu)事(shi)后的监管(guan)约束(shu)提(ti)出更(geng)高要(yao)求(qiu)，券商(shang)作(zuo)为中介(jie)机构的“看(kan)門(men)人”，相比(bi)過(guo)去(qu)监管可(ke)能(neng)会更为严格(ge)。

值(zhi)得(de)一提的是，豫金刚石案還(hai)涉及到了东北证券的股(gu)權(quan)變(bian)动。

2022年7月，东北证券大股东亞(ya)泰(tai)集團(tuan)计劃(hua)向(xiang)長(chang)春(chun)国资委(wei)全资子公司长春城(cheng)投(tou)轉(zhuan)讓(rang)不超(chao)过30%股份(fen)。2023年2月，东北证券被立案调查，期間(jian)无法进行大股东減(jian)持，亚泰集团的减持计划也遲(chi)迟没有(you)进行。目前，东北证券处罚已经落地，但根(gen)據(ju)规定，在2023年12月17日之(zhi)前，亚泰集团都(dou)无法进行减持。

截(jie)至2023年一季(ji)末，东北证券第(di)一大股东是當(dang)地国资控股的亚泰集团，持股30.81%。另(ling)外国资吉(ji)林(lin)信托(tuo)、中信证券、中央(yang)匯(hui)金分别持股11.8%，2.73%和1.71%。减持鎖(suo)定期滿(man)后，若(ruo)亚泰集团按(an)计划减持，东北证券国资持股比例(li)将接(jie)近50%。

内控問(wen)題(ti)頻(pin)发

东北证券如(ru)今(jin)不僅(jin)面臨(lin)处罚问题，业绩和内控问题也逐(zhu)漸(jian)暴(bao)露出來(lai)。

东北证券成立于1992年，前身(shen)为吉林省(sheng)证券公司。2000年经过增资擴(kuo)股成立东北证券，2007年在深交所挂牌上市，是目前东三省唯(wei)一一家(jia)上市券商。

2022年，东北证券營(ying)收50.77亿元，同比下滑(hua)32.1%，同期歸(gui)母(mu)净利2.31亿元，同比下滑85.78%。

东北证券2022年业绩大幅下滑与大環(huan)境(jing)不无关系(xi)。2022年A股大市偏(pian)弱(ruo)，各(ge)券商股业绩基(ji)本都出現(xian)較(jiao)大幅度的回(hui)撤(che)。同时，券商之前埋(mai)下“暗(an)雷”集中爆发，尤(you)其是地产債(zhai)，导致(zhi)投资业务收益(yi)大幅下滑，也引动了市场信心(xin)。

2023年一季度，疫(yi)情(qing)管控已经结束，加(jia)之中国经濟(ji)转型(xing)进入(ru)升(sheng)級(ji)期，且资本市场的制度改革(ge)，以及龐(pang)大的社(she)会资本投资需(xu)要，券商板塊(kuai)业绩整體(ti)回调，东北证券也不例外。

2023年一季度，东北证券营收18.44亿元，同比增长130.73%，归母净利润3.73亿元，同比增长244.09%。东北信托表示，业绩变动的主(zhu)要原(yuan)因是公司投资与銷(xiao)售(shou)交易业务、投资銀(yin)行业务收入增加所致。

东北证券2023年第一季度业绩大幅回升，并不意味(wei)着已经进入“安(an)全區(qu)”。

2023年6月，证监会公布新(xin)一批(pi)券商“白(bai)名單(dan)”，共(gong)有31家券商被納(na)入白名单。但东北证券与其他(ta)三家券商被调出白名单。

券商白名单首(shou)发于2021年5月，主要側(ce)重于考(kao)察(cha)券商的合规風(feng)控情況(kuang)，入榜(bang)者(zhe)将在簡(jian)化(hua)申(shen)請(qing)监管意见书工(gong)作流程(cheng)、優(you)先(xian)開(kai)展(zhan)创新业务等方(fang)面享(xiang)有諸(zhu)多(duo)优勢(shi)。

东北证券被调出白名单基本在业界(jie)意料(liao)之内，主要原因就(jiu)是设计到豫金刚石增发。除此之外，东北证券还有多次被罚记錄(lu)。

2022年6月，东北证券在在部(bu)分证券交易单元租(zu)用協(xie)議(yi)未明确约定提供(gong)研(yan)究(jiu)成果(guo)義(yi)务的情况下，将部分证券交易席(xi)位(wei)租賃(lin)收入确认为投资咨(zi)詢(xun)业务收入。而且，东北证券未在2021年年报中披露投资咨询业务收入变动異(yi)常(chang)的原因，因此被吉林证监局(ju)责令改正。

2022年11月，东北证券多家营业部存在违反(fan)外汇賬(zhang)戶(hu)管理(li)规定的违法事实，因此被警告、责令改正，并被处以罚款。

2023年4月，东北证券因未按规定履(lv)行客(ke)户身份識(shi)别义务，被处以罚款。

如今豫金刚石退市已经一年，东北证券的处罚也已经落定，但這(zhe)件事上暴露出的东北证券内控问题如果不能順(shun)利解(jie)决，后续可能还会有類(lei)似(si)的情况发生(sheng)。返(fan)回搜(sou)狐(hu)，查看更多

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