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weixinshoumentigongzhuanyedegouchezhinan，gezhonggouchewentidounenggoukuaisufaxian，rangniqingsongmaihaoche。yiciweijichu，tongjishuimianmoshidequshihetiaozhengjianyi。suishisuidixiangxuejiuxue【wuxianjiedian】wangniandekaoshizhentizheliquanbushoulu，keyirangnigenghaodiceshiziji；8月(yue)1日(ri)起(qi)實(shi)施(shi)！稅(shui)優(you)健(jian)康(kang)險(xian)擴(kuo)容(rong)，將(jiang)掀(xian)起怎(zen)樣(yang)的(de)浪(lang)花(hua)

半(ban)年(nian)前(qian)曾(zeng)征(zheng)求(qiu)過(guo)意(yi)見(jian)的税优健康险產(chan)品(pin)扩容，如(ru)今(jin)靴(xue)子(zi)落(luo)地(di)。7月6日，國(guo)家(jia)金(jin)融(rong)監(jian)督(du)管(guan)理(li)總(zong)局(ju)發(fa)布(bu)《關(guan)於(yu)適(shi)用(yong)商(shang)業(ye)健康保(bao)险個(ge)人(ren)所(suo)得(de)税优惠(hui)政(zheng)策(ce)产品有(you)关事(shi)項(xiang)的通(tong)知(zhi)》（以(yi)下(xia)簡(jian)稱(cheng)《通知》）。《通知》将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品範(fan)圍(wei)扩大(da)至(zhi)醫(yi)療(liao)保险、長(chang)期(qi)護(hu)理保险和(he)疾(ji)病(bing)保险等(deng)商业健康保险主(zhu)要(yao)险種(zhong)，並(bing)且(qie)增(zeng)加(jia)了(le)产品保障(zhang)內(nei)容，提(ti)高(gao)了靈(ling)活(huo)性(xing)。除(chu)此(ci)之(zhi)外(wai)，《通知》還(hai)對(dui)人身(shen)保险公(gong)司(si)參(can)與(yu)該(gai)项业務(wu)提出(chu)要求。

需(xu)要关註(zhu)的是(shi)，壹(yi)直(zhi)以來(lai)被(bei)寄(ji)予(yu)厚(hou)望(wang)的税优健康险曾被貼(tie)上(shang)“政策紅(hong)包(bao)大，但(dan)市(shi)場(chang)人氣(qi)冷(leng)”的標(biao)簽(qian)。此次(ci)税优健康险产品扩容是否(fou)可(ke)以激(ji)发市场需求，改(gai)變(bian)税优健康险“叫(jiao)好(hao)不(bu)叫座(zuo)”的尷(gan)尬(ga)？

扩容！医疗险等主流(liu)险种也(ye)可享(xiang)税优

税优健康险，“税优”在(zai)哪(na)？購(gou)買(mai)适用个人所得税优惠政策的商业健康保险允(yun)許(xu)在當(dang)年（月）計(ji)算(suan)應(ying)納(na)税所得額(e)時(shi)予以税前扣(kou)除，限(xian)额2400元(yuan)/年（200元/月）。相(xiang)当于将个税起征點(dian)每(mei)月上調(tiao)200元。

為(wei)推(tui)動(dong)适用个人所得税优惠政策的商业健康保险惠及(ji)更(geng)多(duo)人，7月6日，国家金融监督管理总局印(yin)发《通知》，《通知》将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种。《通知》自(zi)2023年8月1日起实施。

從(cong)保险期間(jian)来看(kan)，《通知》明(ming)確(que)，医疗保险的保险期间或(huo)保證(zheng)續(xu)保期间不低(di)于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年。从被保险人角(jiao)度(du)出发来看，扩大产品被保险人群(qun)體(ti)，适用个人所得税优惠政策的商业健康保险的被保险人可以是投(tou)保人本(ben)人，也可以是其(qi)配(pei)偶(ou)、子女(nv)或父(fu)母(mu)。

在产品設(she)计原(yuan)則(ze)方(fang)面(mian)，《通知》不再(zai)设计标準(zhun)化(hua)條(tiao)款(kuan)，增加产品保障内容，提高灵活性，僅(jin)对既(ji)往(wang)癥(zheng)人群设置(zhi)承(cheng)保要求，其他(ta)产品设计内容均(jun)交(jiao)給(gei)市场主体。

具(ju)体来看，針(zhen)对目(mu)前既往症人群保障不足(zu)的現(xian)狀(zhuang)，《通知》要求将其纳入(ru)医疗保险承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同(tong)的保障方案(an)，結(jie)合(he)自身經(jing)營(ying)能(neng)力(li)和市场需要開(kai)发保障额度更高、責(ze)任(ren)更豐(feng)富(fu)的产品。鼓(gu)勵(li)开发针对既往症和老(lao)年人等特(te)定(ding)人群的长期护理保险、疾病保险产品。

设置参与門(men)檻(kan)、提宣(xuan)傳(chuan)推廣(guang)等要求

符(fu)合哪些(xie)条件(jian)的人身保险公司才(cai)可开展(zhan)适用税优健康险保险业务？《通知》亦(yi)進(jin)行(xing)了门槛设定。

如上年度末(mo)所有者(zhe)權(quan)益(yi)不低于30億(yi)元；上年度末綜(zong)合償(chang)付(fu)能力充(chong)足率(lv)不低于120%、核(he)心(xin)偿付能力充足率不低于60%；上年度末责任准備(bei)金覆(fu)蓋(gai)率不低于100%等条件在列(lie)。值(zhi)得关注的是，《通知》也明确了，主业突(tu)出、业务发展規(gui)范、内部(bu)管理機(ji)制(zhi)健全(quan)的健康保险公司，可以不受(shou)本条第(di)一款限制。

除了设定门槛，《通知》还指(zhi)出，人身保险公司应当做(zuo)好适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品宣传推广，提供(gong)便(bian)捷(jie)服(fu)务，讓(rang)人民(min)群眾(zhong)願(yuan)意买、买得到(dao)、买得对。

监管对人身保险公司提出上述(shu)要求，把(ba)“好事辦(ban)好”，基(ji)于此，首(shou)都(dou)经貿(mao)大學(xue)農(nong)村(cun)保险研(yan)究(jiu)所副(fu)所长李(li)文(wen)中(zhong)認(ren)为，首先(xian)，選(xuan)擇(ze)实力較(jiao)強(qiang)的保险公司参与税优健康险的经营，更有利(li)于保障消(xiao)費(fei)利益。其次，对專(zhuan)业健康保险公司适当放(fang)寬(kuan)条件，可以发揮(hui)专业健康保险公司的专业优勢(shi)，为消费者提供更优質(zhi)的健康保障服务。

在业内看来，险种开发等層(ceng)面对于人身险公司应该“問(wen)題(ti)不大”。北(bei)京(jing)工(gong)商大学中国保险研究院(yuan)副秘(mi)書(shu)长宋(song)占(zhan)軍(jun)表(biao)示(shi)，主要是保险公司应全面拓(tuo)展銷(xiao)售(shou)渠(qu)道(dao)，让消费者买得到。

下一步(bu)，国家金融监督管理总局将开展的工作(zuo)包括(kuo)，指導(dao)人身保险公司抓(zhua)緊(jin)推出相关产品；督促(cu)人身保险公司提高专业能力；保持(chi)对違(wei)法(fa)违规行为的高壓(ya)態(tai)势等。根(gen)據(ju)《通知》，重(zhong)点查(zha)處(chu)的违法违规行为包括，不实說(shuo)明或誇(kua)大商业健康保险产品及相关个人所得税优惠政策等。

那(na)麽(me)，在监管喊(han)話(hua)下，险企(qi)如何(he)更好地推动产品落地？对于下一步的保险产品开发，李文中认为，首先，保险公司应该前期加强市场调研，做好市场細(xi)分(fen)和客(ke)戶(hu)畫(hua)像(xiang)，根据不同客户群体的健康保障需求差(cha)異(yi)，设计开发不同類(lei)型(xing)的保险产品，实施精(jing)准营销以滿(man)足他們(men)的需求。其次，保险公司开发设计税优健康险产品时可以考(kao)慮(lv)通过附(fu)加健康管理与預(yu)防(fang)服务来进一步增强产品的吸(xi)引(yin)力。再次，保险公司产品开发需要在满足监管要求的基礎(chu)上做好風(feng)险防控(kong)，保证相关业务经营的持续性。

能否緩(huan)解(jie)“叫好不叫座”的尴尬

税优健康险是我(wo)国首款享有税收(shou)优惠政策支(zhi)持的个人商业健康险产品。适用个人所得税优惠政策的商业健康保险于2015年5月开始(shi)試(shi)点，2017年7月推广至全国。

然(ran)而(er)，从市场反(fan)響(xiang)来看，税优健康险面臨(lin)“叫好不叫座”的尴尬。此前有數(shu)据顯(xian)示，截(jie)至2020年末，税优健康险累(lei)计销售保單(dan)約(yue)51萬(wan)件，累计保费收入21.75亿元。从保费规模(mo)来看，税优健康险的表现遠(yuan)不及预期。

税优健康险扩容在业内已(yi)经被期待(dai)已久(jiu)。“之前模式(shi)的税优健康险出臺(tai)的时点和产品设计有限制，推广力度有限，总体效(xiao)果(guo)和结果很(hen)不理想(xiang)。”对于《通知》的落地，众托(tuo)幫(bang)聯(lian)合創(chuang)始人兼(jian)总经理龍(long)格(ge)表示，此次《通知》发布，放开了产品类型限制，可能包括惠民保、百(bai)万医疗、重疾险、长期护理险，同样要求既往症可保可賠(pei)；同时对理赔情(qing)況(kuang)做回(hui)歸(gui)分析(xi)，参考长期保证续保百万医疗险费率可调整(zheng)；特別(bie)是对既往症人群，最(zui)起碼(ma)又(you)多一类可选投保的健康险，這(zhe)部分人群的保障可能更充分；鼓励开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险产品等，这些总体对保险机構(gou)、客户都将帶(dai)来積(ji)極(ji)正(zheng)面的影(ying)响。

宋占军也表示，税优健康险自试点以来长期处于“叫好不叫座”的状态，此次产品扩容，将之前限定医疗保险+万能賬(zhang)户的形(xing)式拓展为医疗保险、疾病保险和护理保险，并可以为配偶子女父母投保，有助(zhu)于从供需兩(liang)端(duan)解決(jue)税优健康险发展不足的问题。

从激发市场需求等层面来看，李文中表示，税优健康保险产品扩容带来的影响主要包括，一是，对于消费者来说，有了更多的健康保险产品可供选择，在享受税收优惠政策的前提下可以选购自己(ji)需要的健康保险产品；二(er)是，对于保险公司来说，可以丰富税优健康保险产品，满足客户的多样化保障需求，发挥保险产品营销过程(cheng)中的配合与協(xie)同效果。

“由(you)于以上两方面的效果，税优健康险扩容肯(ken)定會(hui)在一定程度上改善(shan)税优健康险‘叫好不叫座’的状况。”不过，李文中也认为，这或许并不能从根本上改变这一情形，其实制约消费者购买税优健康险熱(re)情的主要是税收优惠力度较小(xiao)，吸引力不足；办理个税优惠的手(shou)续不便利。

北京商報(bao)記(ji)者 嶽(yue)品瑜(yu) 胡(hu)永(yong)新(xin)返(fan)回搜(sou)狐(hu)，查看更多

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