蔗糖浓硫酸

<随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c>稅(shui)優(you)健(jian)康(kang)險(xian)改(gai)革(ge)方(fang)案(an)落(luo)地(di)：税优產(chan)品(pin)擴(kuo)容(rong)至(zhi)長(chang)護(hu)险、疾(ji)病(bing)险和(he)醫(yi)療(liao)险，被(bei)保(bao)险人(ren)扩至家(jia)庭(ting)成(cheng)員(yuan)

每(mei)經(jing)記(ji)者(zhe)：袁(yuan)園(yuan) 每经編(bian)輯(ji)：馬(ma)子(zi)卿(qing)

為(wei)推(tui)動(dong)適(shi)用(yong)個(ge)人所(suo)得(de)税优惠(hui)政(zheng)策(ce)的(de)商(shang)業(ye)健康保险惠及(ji)更(geng)多(duo)人民(min)群(qun)眾(zhong)，促(cu)進(jin)多層(ceng)次(ci)医疗保障(zhang)有(you)序(xu)銜(xian)接(jie)，有效(xiao)降(jiang)低(di)医疗費(fei)用負(fu)擔(dan)，7月(yue)7日(ri)，國(guo)家金(jin)融(rong)監(jian)督(du)管(guan)理(li)總(zong)局(ju)發(fa)布(bu)消(xiao)息(xi)稱(cheng)，已(yi)於(yu)近(jin)日印(yin)发《關(guan)于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事(shi)項(xiang)的通(tong)知(zhi)》（以(yi)下(xia)簡(jian)称《通知》）。

国家金融监督管理总局表(biao)示(shi)，下壹(yi)步(bu)將(jiang)持(chi)續(xu)推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险規(gui)範(fan)发展(zhan)，引(yin)導(dao)人身(shen)保险行(xing)业不(bu)斷(duan)提(ti)升(sheng)專(zhuan)业能(neng)力(li)，更好(hao)的滿(man)足(zu)多樣(yang)化(hua)的健康保障需(xu)求(qiu)，增(zeng)強(qiang)人民群众的獲(huo)得感(gan)、幸(xing)福(fu)感和安(an)全(quan)感。

税优产品扩容至长护险、疾病险和医疗险

《每日经濟(ji)新(xin)聞(wen)》记者註(zhu)意(yi)到(dao)，《通知》的一大(da)亮(liang)點(dian)就(jiu)是(shi)将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范圍(wei)扩大到商业健康保险的主(zhu)要(yao)险種(zhong)，包(bao)括(kuo)医疗保险、长期(qi)护理保险和疾病保险，讓(rang)人民群众有更多選(xuan)擇(ze)。

具(ju)體(ti)來(lai)看(kan)，《通知》要求，人身保险公(gong)司(si)開(kai)发的适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品，應(ying)當(dang)覆(fu)蓋(gai)面(mian)廣(guang)、保障性(xing)强、满足人民群众多样化保障需求，加(jia)强與(yu)健康管理的融合(he)，按(an)要求報(bao)送(song)審(shen)批(pi)或(huo)者備(bei)案。适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围包括符(fu)合下列(lie)要求的医疗保险、长期护理保险和疾病保险。

對(dui)于上(shang)述(shu)产品的設(she)計(ji)原(yuan)則(ze)，《通知》指(zhi)出(chu)，医疗保险保障范围应当与基(ji)本(ben)医疗保险做(zuo)好衔接，加大对合理医疗费用的保障力度(du)。对于适用商业健康保险税收(shou)优惠政策的投(tou)保人为本人投保的，不得因(yin)既(ji)往(wang)病史(shi)拒(ju)保或者进行責(ze)任(ren)除(chu)外(wai)。可(ke)針(zhen)对既往癥(zheng)人群设置(zhi)不同(tong)的保障方案，进行公平(ping)合理定(ding)價(jia)。治(zhi)疗特(te)定疾病的医疗费用保险，或者治疗特定疾病的特定藥(yao)品费用保险和特定医疗器(qi)械(xie)费用保险，不受(shou)此(ci)要求限(xian)制(zhi)。

长期护理保险应当为不同年(nian)齡(ling)人群提供(gong)针对性的护理保障。鼓(gu)勵(li)开发针对既往症和老(lao)年人等(deng)人群的产品。鼓励开发满足在(zai)職(zhi)人群終(zhong)身保障需求的产品。鼓励探(tan)索(suo)适合居(ju)家护理、社(she)區(qu)护理和機(ji)構(gou)护理的支(zhi)付(fu)方式(shi)。

疾病保险应当设置合理的保障责任范围和期限，有效提升产品保障能力。鼓励开发针对既往症和老年人等人群的产品。

国家金融监督管理总局相(xiang)关负责人表示，税优健康险产品不再(zai)设计標(biao)準(zhun)化條(tiao)款(kuan)，充(chong)分(fen)考(kao)慮(lv)消费者需求，增加产品保障內(nei)容，提高(gao)靈(ling)活(huo)性，僅(jin)对既往症人群设置承(cheng)保要求，其(qi)他(ta)产品设计内容均(jun)交(jiao)給(gei)市(shi)場(chang)主体。

《每日经济新闻》记者注意到，税优健康险上市之(zhi)初(chu)，其产品主要采(cai)取(qu)的是萬(wan)能险的方式，包含(han)医疗保险和个人賬(zhang)戶(hu)積(ji)累(lei)兩(liang)项责任。繳(jiao)费形(xing)式和产品保障内容相对單(dan)一。此次将产品類(lei)型(xing)扩容到长护险、疾病保险等，無(wu)疑(yi)是让消费者有了(le)更多的选择。

“《通知》的最(zui)大特点就是让产品扩容了，让消费者能有更多选择。”某(mou)险企(qi)内部(bu)人士(shi)在跟(gen)记者交流(liu)時(shi)表示，這(zhe)一政策也(ye)利(li)好专业的健康险公司。

可为配(pei)偶(ou)、子女(nv)或父(fu)母(mu)投保

记者注意到，在扩容产品的同时，《通知》也扩大了投保人群，投保人不仅可以为本人投保，也可为其配偶、子女或父母投保。

雖(sui)然(ran)《通知》对产品和投保人群进行了扩容，但(dan)是卻(que)沒(mei)有放(fang)低对险企的要求。《通知》顯(xian)示，符合以下条件(jian)的人身保险公司，可开展适用个人所得税优惠政策的商业健康保险业務(wu)：一是上年度末(mo)所有者權(quan)益(yi)不低于30億(yi)元(yuan)；二(er)是上年度末綜(zong)合償(chang)付能力充足率(lv)不低于120%、核(he)心(xin)偿付能力充足率不低于60%；三(san)是上年度末责任准备金覆盖率不低于100%；四(si)是具备符合要求的业务管理系(xi)統(tong)，並(bing)与商业健康保险信(xin)息平臺(tai)完(wan)成系统对接。

此外，主业突(tu)出、业务发展规范、内部管理机制健全的健康保险公司，可以不受本条第(di)一条的限制。

对于賠(pei)付，《通知》要求，人身保险公司应当于每年3月31日（含）前(qian)，向(xiang)金融监管总局及其派(pai)出机构报送上一年度适用个人所得税优惠政策的商业健康保险业务经營(ying)报告(gao)，经营报告作(zuo)为年度产品总結(jie)报告的单獨(du)附(fu)件，内容应当包括：分险种和分产品的承保、理赔、回(hui)溯(su)分析(xi)情(qing)況(kuang)，存(cun)在的風(feng)险和問(wen)題(ti)，以及相关改进措(cuo)施(shi)等。

《通知》指出，回溯分析应当重(zhong)点关注實(shi)際(ji)赔付率、发生(sheng)率和费用率等指标与精(jing)算(suan)假(jia)设的偏(pian)差(cha)。在日常(chang)经营中(zhong)遇(yu)到重大风险和问题时，应当及时處(chu)理并向金融监管总局及其派出机构报告。

医疗保险产品連(lian)续三年综合赔付率指标低于精算假设80%的，人身保险公司应当及时采取調(tiao)整(zheng)改进措施，切(qie)实降低後(hou)续经营实际与精算假设的偏差，设计为费率可调的长期医疗保险应当建(jian)立(li)雙(shuang)向费率调整机制。

医疗保险业务三年累计综合赔付率指标低于65%的，除采取上述措施外，人身保险公司报送該(gai)类产品时，应当提交费率合理性說(shuo)明(ming)材(cai)料(liao)，说明材料須(xu)由(you)总经理、总精算師(shi)、財(cai)务负责人簽(qian)字(zi)確(que)認(ren)并经公司董(dong)事會(hui)审議(yi)。

国家金融监督管理总局及其派出机构也会加强适用个人所得税优惠政策的商业健康保险的日常监管，維(wei)护正(zheng)常市场秩(zhi)序，切实保护消费者合法(fa)权益。对于产品管理、銷(xiao)售(shou)管理、信息披(pi)露(lu)等方面发現(xian)的问题，依(yi)法采取风险提示、监管約(yue)談(tan)、责令(ling)限期整改等监管措施或实施行政处罰(fa)；对涉(she)嫌(xian)犯(fan)罪(zui)的，移(yi)送司法机关处理。

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