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卷入“专网通信案”騙(pian)局(ju)的(de)上市公司調(tiao)查(zha)結(jie)果(guo)陸(lu)續(xu)公布(bu)。

7月(yue)3日(ri)，江(jiang)蘇(su)舜(shun)天(tian)（600287.SH）公告(gao)稱(cheng)，公司於(yu)6月30日收到(dao)證(zheng)監(jian)會(hui)出(chu)具(ju)的《行(xing)政(zheng)處(chu)罚及(ji)市場(chang)禁(jin)入事(shi)先(xian)告知(zhi)書(shu)》（处罚字(zi)〔2023〕37號(hao)）（下(xia)称“告知书”）。

經(jing)证监会调查，江苏舜天參(can)與(yu)的隋(sui)田(tian)力(li)主(zhu)導(dao)的专网通信業(ye)務(wu)，實(shi)質(zhi)是(shi)合(he)同(tong)、資(zi)金(jin)、票(piao)據(ju)流(liu)轉(zhuan)構(gou)成(cheng)閉(bi)環(huan)的虚假自(zi)循(xun)环业务，無(wu)商(shang)业实质，不(bu)應(ying)確(que)認(ren)相(xiang)应的营业收入、营业成本(ben)及利(li)潤(run)。

据告知书，通過(guo)参与通訊(xun)器(qi)材(cai)內(nei)貿(mao)虚假自循环业务，江苏舜天2009—2021年共(gong)計(ji)虚增营业收入103.33亿元(yuan)，虚增营业成本93.99亿元，虚增利润總(zong)額(e)9.34亿元。最(zui)終(zhong)，证监会擬(ni)對(dui)江苏舜天处以(yi)1000万元罚款(kuan)，包(bao)括(kuo)現(xian)任(ren)董(dong)事長(chang)在(zai)内的5位(wei)涉(she)案高(gao)管(guan)也(ye)累(lei)计被罚430万元。

圖(tu)源(yuan)：江苏舜天官(guan)网

自2021年“专网通信案”爆(bao)發(fa)，已(yi)有(you)13家(jia)A股(gu)公司卷入，涉及超900亿元资金，堪(kan)称“A股史(shi)上最大(da)资金骗局”。2022年11月，卷入該(gai)案的瑞(rui)斯(si)康(kang)達(da)（603803.SH）、康隆(long)达（603665.SH）、江苏舜天、國(guo)瑞科(ke)技(ji)（300600.SZ）、ST中(zhong)利（002309.SZ）皆(jie)因(yin)涉嫌(xian)信息(xi)披(pi)露(lu)違(wei)法(fa)违規(gui)，在10天内接(jie)連(lian)遭(zao)证监会立(li)案。至(zhi)今(jin)，该案仍(reng)余(yu)波(bo)未(wei)了(le)。

從(cong)处罚力度(du)看(kan)，江苏舜天被处罚的金额較(jiao)多(duo)，合眾(zhong)思(si)壯(zhuang)（002383.SZ）的累计罚金也高达千万元，其(qi)余企(qi)业的罚金在200万~600万元之(zhi)間(jian)。

7月3日，江苏舜天收報(bao)5.09元/股，跌(die)0.39%。

13年间虚增超百亿收入

自2022年11月因涉嫌信息披露违法违规被立案调查後(hou)，证监会对江苏舜天持(chi)续了7個(ge)月的调查终于有了下文(wen)。

据告知书，2009年起(qi)，江苏舜天与隋田力洽(qia)談(tan)開(kai)展(zhan)“专网通信业务”，江苏舜天内部(bu)称通讯器材内贸业务。

江苏舜天与上遊(you)供(gong)应商以及下游客(ke)戶(hu)的业务洽谈、合同簽(qian)訂(ding)、发票流转、资金收付(fu)、貨(huo)物(wu)驗(yan)收等(deng)环節(jie)主要(yao)由(you)江苏舜天业务人(ren)員(yuan)与隋田力方(fang)人员对接，且(qie)合同模(mo)板(ban)、產(chan)品(pin)、型(xing)号、購(gou)銷(xiao)價(jia)格(ge)、物流等由隋田力一方提(ti)供。江苏舜天向(xiang)隋田力催(cui)要通信器材业务尾(wei)款，隋田力控(kong)制(zhi)的公司為(wei)通讯器材业务货款提供擔(dan)保(bao)、支(zhi)付尾款。

据调查，江苏舜天参与的专网通信业务中曾(zeng)出现上下游企业均(jun)由隋田力或(huo)其他(ta)同一主體(ti)控制的情(qing)況(kuang)，同一公司或被隋田力控制的公司也曾在不同時(shi)段(duan)作(zuo)为供应商和(he)客户出现。

在上述(shu)交(jiao)易(yi)中，江苏舜天在隋田力主导的“专网通信业务”中墊(dian)资(少(shao)部分(fen)业务作为通道(dao))，不承(cheng)担产品風(feng)險(xian)，根(gen)据垫资规模和期(qi)限(xian)獲(huo)取(qu)利润(或通道費(fei))。

通过参与通讯器材内贸虚假自循环业务，江苏舜天2009年至2021年年度报告共计虚增营业收入103.33亿元，虚增营业成本93.99亿元，虚增利润总额9.34亿元。

据时代(dai)周(zhou)报記(ji)者(zhe)統(tong)计，在進(jin)行財(cai)务造假的13年间，江苏舜天虚增营业收入占(zhan)比(bi)最高达34.13%，而(er)虚增利润总额占比最高达132.86%，虚增利润总额占比超过50%的年份(fen)有7次(ci)。

2009—2021年江苏舜天虚增营收与利润总额的占比情况，图源：《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2023〕37号）

董事长被禁入证券(quan)市场三(san)年

据官网，江苏舜天于2000年9月上市，2010年江苏舜天隨(sui)舜天集(ji)團(tuan)整(zheng)体並(bing)入江苏省(sheng)国信资产管理(li)集团有限公司，为国有控股上市公司，业务範(fan)圍(wei)覆(fu)蓋(gai)了进出口(kou)贸易、国内贸易、服(fu)裝(zhuang)生(sheng)产、化(hua)工(gong)倉(cang)儲(chu)、股權(quan)投(tou)资等諸(zhu)多領(ling)域(yu)。截(jie)止(zhi)2022年末(mo)，总资产38.54亿元，凈(jing)资产18.86亿元；2022年全(quan)年实现销售(shou)收入40.96亿元，利润总额1.36亿元，进出口总额3.88亿美(mei)元。

2016年12月至2018年3月，高松(song)任江苏舜天董事兼(jian)总经理，2018年3月至2019年8月任江苏舜天总经理，2018年3月至今任江苏舜天董事长。

据证监会调查，高松任董事长期间，全面(mian)負(fu)責(ze)江苏舜天管理工作。高松分別(bie)在2014年9月至2015年5月、2016年12月至2018年9月分管、審(shen)批(pi)通讯器材内贸业务，在2018年至2021年与隋田力洽谈合作通讯器材业务。高松知悉(xi)通讯器材业务由隋田力安(an)排(pai)、上下游企业由隋田力指(zhi)定(ding)，并向隋田力催款，在隋田力资金鏈(lian)斷(duan)裂(lie)、江苏舜天出现应收賬(zhang)款逾(yu)期风险时，主動(dong)提出收回(hui)尾款后立即(ji)安排新(xin)业务，以幫(bang)助(zhu)隋田力渡(du)过危(wei)機(ji)。

在江苏舜天2016年至2021年年报上，高松均进行了签字。

证监会认为，江苏舜天披露的2009年至2021年年度报告和2022年4月30日的会计差(cha)錯(cuo)更(geng)正(zheng)公告存(cun)在虚假记載(zai)，涉嫌违反(fan)《中華(hua)人民(min)共和国证券法》(下称《证券法》)第(di)七(qi)十(shi)八(ba)條(tiao)第二(er)款的规定，构成《证券法》第一百九(jiu)十七条第二款所(suo)述违法行为。而高松未勤(qin)勉(mian)盡(jin)责，是江苏舜天信息披露违法行为直(zhi)接负责的主管人员，根据當(dang)事人违法行为的事实、性(xing)质、情节与社(she)会危害(hai)程(cheng)度，证监会拟对高松給(gei)予(yu)警(jing)告，并处以150万元罚款。

此(ci)外(wai)，江苏舜天的其他4名(ming)高管桂(gui)生春(chun)、王(wang)重(zhong)人、李(li)焱(yan)、趙(zhao)凡(fan)也一并被证监会拟予以处罚。其中，江苏舜天时任总经理桂生春是信息披露违法行为直接负责的主管人员，被给予警告，并处以100万元罚款；时任副(fu)总经理王重人、副总经理兼董事会秘(mi)书李焱、时任江苏舜天合川(chuan)分公司负责人赵凡是江苏舜天信息披露违法行为其他直接责任人员，上述3人被给予警告，并分别处以60万元罚款。

不过，由于高松的违法情节嚴(yan)重，证监会拟对高松采(cai)取3年证券市场禁入措(cuo)施(shi)。在禁入期间内，除(chu)不得(de)繼(ji)续在原(yuan)机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高級(ji)管理人员職(zhi)务外，也不得在其他任何(he)机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。

为了解(jie)“专网通信案”立案调查事件(jian)对上市公司運(yun)营的影(ying)響(xiang)以及后续董事长等人的任职安排相關(guan)事項(xiang)，7月3日，时代周报记者多次致(zhi)電(dian)江苏舜天的董秘辦(ban)，但(dan)对方电話(hua)均无人接聽(ting)。

“专网通信案”后遺(yi)癥(zheng)仍在发酵(jiao)

据时代周报记者不完(wan)全统计，今年以來(lai)，因卷入“专网通信案”，除江苏舜天外，近(jin)期陆续已有瑞斯康达、合众思壮、ST宏(hong)达（002211.SZ）、ST新海(hai)（002089.SZ）被证监会进行行政处罚或下发行政处罚事先告知书，处罚金额（僅(jin)上市公司，不含(han)高管）分别为200万元、600万元、400万元、400万元。

除了難(nan)逃(tao)监管机构的行政处罚，上述涉事上市公司因信息披露违法违规造成股民損(sun)失(shi)的，還(hai)將(jiang)面臨(lin)廣(guang)大股民的維(wei)权訴(su)訟(song)。

7月1日，江苏舜天发布了一則(ze)诉讼仲(zhong)裁(cai)公告。此前(qian)，中电长城(cheng)聖(sheng)非(fei)凡信息系(xi)统有限公司（下称“中电长城”）就(jiu)与江苏舜天之间的合同糾(jiu)紛(fen)向北(bei)京(jing)市昌(chang)平(ping)區(qu)人民法院(yuan)提起了诉讼，法院于2021年12月2日立案受(shou)理。2022年7月18日，法院裁定上述案件中止诉讼。

关于上述诉讼中止原因，时代周报记者采訪(fang)了北京雲(yun)亭(ting)律(lv)師(shi)事务所律师張(zhang)昇(sheng)立。张昇立表(biao)示(shi)，中电长城诉江苏舜天的合同纠纷的民事案件被法院駁(bo)回，主要原因是法院认为案件涉及刑(xing)事犯(fan)罪(zui)，因此按(an)照(zhao)“先刑后民”原则对民事案件驳回。“但是這(zhe)并不意(yi)味(wei)著(zhe)纠纷的结束(shu)，法院会将有关材料(liao)移(yi)送(song)公安机关或檢(jian)察(cha)机关经办。因此本案驳回对被告江苏舜天而言(yan)也并非一个句(ju)号，而是一个逗(dou)号。”他說(shuo)。

张昇立告诉时代周报记者，江苏舜天于2022年11月5日被证监会立案调查，于2023年6月30日收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告。案涉事项主要是江苏舜天2009年至2022年十三年间的年报均有不同程度的虚假记载，这将导致从首(shou)次虚假披露起到前述造假被揭(jie)露日期间购買(mai)并持有股票股民的直接损失。

时代周报记者註(zhu)意到，2009年江苏舜天的股价在8元/股左(zuo)右(you)，2015年6月达到歷(li)史新高20.5元/股，而目(mu)前股价約(yue)5元/股。

“考(kao)慮(lv)到江苏舜天的股价在2009年大概(gai)在8元/股左右，而目前股价在5元/股左右，因此江苏舜天或面临巨(ju)额的证券虚假陳(chen)述责任纠纷賠(pei)償(chang)。前述纠纷的诉讼时效(xiao)为三年，通常(chang)从揭露日起算(suan)。”张昇立解釋(shi)道。

同花(hua)順(shun)數(shu)据顯(xian)示，2022年全年有102家上市公司被立案调查，遭维权平臺(tai)发起维权的上市公司有66家，已判(pan)決(jue)的案件勝(sheng)诉率(lv)达到81%。

张昇立指出，在全面注冊(ce)制背(bei)景(jing)下，上市公司财务造假的责任认定標(biao)準(zhun)趨(qu)严、趋广，这也是我(wo)国资本市场基(ji)礎(chu)法律制度建(jian)設(she)不断完善(shan)的体现。返(fan)回搜(sou)狐(hu)，查看更多

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