个人养老金制度再推进，各金融机构积极布局抢抓业务

个人养老金制度再推进，各金融机构积极布局抢抓业务

近日，国务院常务会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠。相关税收优惠政策的下发，有望促进我国养老金管理市场扩容。资本市场上，各大机构积极布局，把握个人养老金业务机会。

来源：摄图网

7.5%降至3%，国务院明确个人养老金抵扣个税优惠政策

9月26日，国务院常务会议召开，确定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠。其中，对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。该消息一经发布，引发市场关注。

事实上，作为缓释基本养老金压力的重要一环，近年来个人养老金制度建设鼓点频发。

其中，为推进我国多层次养老保险体系建设，对“第三支柱”进行有益探索，财政部等五部委联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点工作。

2020年，银保监会连发多文，将完善养老保障第三支柱、鼓励金融机构发展养老产品作为工作重点之一。

2020年1月，银保监会、财政部、人社部等多部门对构建多层次养老保险体系，推动养老保险第三支柱发展进行部署。除了将个人养老金制度改革纳入国家重大改革内容外，更多利好个人养老金产品发展及投资的政策加紧酝酿。其中，符合规定的银行理财、商业养老保险、基金等金融产品成为第三支柱产品。

为推进多层次、多支柱养老保险体系建设，2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称：《意见》），各方关注已久的个人养老金制度正式“出炉”。

《意见》指出，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户也是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

数据显示，截至2021年末，全国基本养老保险参保人数已达10.3亿人。具体到个人来看，既参加社保又参加了个人养老金制度的公众，将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。

此次会议中国家规定，对于个人养老金账户内产生的投资收益暂不征稅，也就是存款利息及理财收益都暂时属于免税项目。对于未来个人抵达退休年龄之后，可以领取账户内的个人养老金时，实际税负将由7.5%降为3%，这其实就是个税税率中最低的那一档。

此次国常会确定个人养老金个人所得税优惠政策，有望个人参与积极性的提升。同时，有望更好地激发未来个人养老金账户制全面试点下纳税人参与的积极性。

各大机构积极布局，把握养老金业务机会

个人养老金制度落地后，参与者的选择也将从保险公司产品拓展至银行、公募基金、证券公司等金融机构。《意见》提及，个人养老金资金账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，满足不同投资者偏好。其中，参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

中国银行业协会秘书长刘峰曾透露，已有多家商业银行陆续参与了人社部组织的个人养老金信息管理服务平台系统对接测试，并积极研究部署和启动个人养老金账户管理制度建设、系统建设等相关工作，为贯彻执行个人养老金配套制度做好了准备。

实际上，各大上市银行已抢滩个人养老金领域。报道显示，包括招商银行、兴业银行、中信银行等多家银行推出初级“个人养老金”功能，也有个别国有大行开启了小范围内测。

梳理发现，不少上市银行已积极参与个人养老金改革试点，把握养老金业务机会。

交通银行（601328.SH）2022年半年报披露，本行积极参与个人养老金改革试点，获批养老理财试点资格，养老目标基金管理规模居行业首位。同时，交通银行对接国家养老保障体系改革，把握个人养老金业务机会，积极拓展养老金托管业务。

工商银行（601398.SH）加快推动养老金融布局，以重点场景为抓手，积极探索养老金融生态圈建设。该行扎实推进个人养老金业务，积极研发个人养老金投资产品，深度参与国家养老保障体制建设。

招商银行（600036.SH）2022年半年报披露，本行积极响应国家出台的关于推进个人养老金发展的相关政策号召，主动为第三支柱各类产品提供托管服务，成功落地养老理财和养老FOF基金托管业务。招商银行积极参与个人养老金业务相关工作，主动推进投资者教育，为个人养老金推出做好准备。

光大银行（601818.SH） 2022年半年报披露，针对市场变化，本行优化产品策略，积极营销公募REITs、养老理财等创新产品，拓宽信托托管业务种类，加强年金营销，布局个人养老金业务。

民生银行（600016.SH）2022年半年报披露，养老金业务方面，本行紧密围绕国家养老金体系战略布局，高度重视企业年金、职业年金等养老金业务发展，积极布局第三支柱个人养老金业务。报告期内，民生银行以客户需求为基准，持续提升年金业务履职服务能力，为企事业单位及个人客户提供优质的养老金管理服务，实现全行养老金业务健康发展。

此外，个人养老金制度正式落地，为国内资产管理与财富管理机构带来新机遇和挑战，机构竞相筹谋布局。

兴业证券（601377.SH）披露，公募基金管理业务方面，兴证全球基金把握个人养老金投资公募基金暂行规定发布的契机，推进养老金业务战略性布局，积极推进公募REITs业务落地。

东方证券（03958.HK）披露，公司战略性业务持续深耕，积极推进个人养老金、ESG责任投资等业务布局。下半年，根据公司部署积极准备个人养老金投资公开募集证券投资基金业务上线。返回搜狐，查看更多

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