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bangniqingsongkuaisudewanchengzhongfuxingdecaozuo，zaiduanshijianneikuaisulianxudianjimeiyiguandouyoubutongdetiaozhan，bangzhuzhujiaojianfei，huodefengfuhongbaojiangli。shangqiantiaoduihua，zhongyingwenduizhao，bingyouyuyinlangdugongneng，dianjijikefayin。kesuishitiwenjiaoliu，weixueyuanfenpeizhuanshubanzhuren，gaoxiaojiejuexueyuanwenti。pindaofenleigengqingxi，jiemiangengmeiguan！xinzengshenghuopindao，haiyougengduojingpintuijian！芯(xin)願(yuan)景(jing)“改(gai)道(dao)”主(zhu)板(ban)，疑(yi)似(si)曾(zeng)“暗(an)中(zhong)”持(chi)股(gu)大(da)客(ke)戶(hu)

北(bei)京(jing)芯愿景軟(ruan)件(jian)技(ji)術(shu)股份(fen)有(you)限(xian)公(gong)司(si)（以(yi)下(xia)簡(jian)稱(cheng)：芯愿景）主要(yao)從(cong)事(shi)集(ji)成(cheng)電(dian)路(lu)分(fen)析(xi)及(ji)設(she)計(ji)服(fu)務(wu)業(ye)务。公司最(zui)早(zao)於(yu)2020年(nian)5月(yue)申(shen)報(bao)科(ke)創(chuang)板，但(dan)在(zai)壹(yi)輪(lun)問(wen)詢(xun)後(hou)主動(dong)申請(qing)撤(che)回(hui)，目(mu)前(qian)重(zhong)新(xin)沖(chong)刺(ci)IPO，申报板塊(kuai)改為(wei)深(shen)交(jiao)所(suo)主板。

招(zhao)股書(shu)顯(xian)示(shi)，芯愿景业务主要面(mian)向(xiang)IC设计企(qi)业、集成器(qi)件制(zhi)造(zao)商(shang)、系(xi)統(tong)廠(chang)商、科研(yan)院(yuan)所、司法(fa)鑒(jian)定(ding)機(ji)構(gou)等(deng)，期(qi)間(jian)積(ji)累(lei)了(le)大量(liang)長(chang)期的(de)產(chan)业合(he)作(zuo)夥(huo)伴(ban)和(he)豐(feng)富(fu)的客户資(zi)源(yuan)，重要客户包(bao)括(kuo)中國(guo)航(hang)天(tian)科技集團(tuan)有限公司、中国电子(zi)科技集团有限公司、中国电子信(xin)息(xi)产业集团有限公司（以下简称：中国电子）、中国科學(xue)院下屬(shu)研究(jiu)所等。

芯愿景称，在IC分析服务領(ling)域(yu)，公司實(shi)現(xian)了5納(na)米(mi)FinFET产品(pin)的工(gong)藝(yi)及技术分析，單(dan)個(ge)項(xiang)目最大規(gui)模(mo)達(da)35億(yi)个晶(jing)體(ti)管(guan)，最大金(jin)属層(ceng)數(shu)达17层；在IC设计服务领域，公司最近(jin)三(san)年流(liu)片(pian)产品累计50余(yu)款(kuan)，流片量（6英(ying)寸(cun)及8英寸）1578片，新型(xing)产品首(shou)次(ci)流片成功(gong)率(lv)达93.10%。截(jie)至(zhi)招股书簽(qian)署(shu)日(ri)，公司已(yi)擁(yong)有專(zhuan)利(li)權(quan)21项（含(han)發(fa)明(ming)专利16项）、集成电路布(bu)圖(tu)设计专有权91项、软件著(zhu)作权68项。

报告(gao)期（2019年至2021年）內(nei)，芯愿景的營(ying)业收(shou)入(ru)分別(bie)为16038.08萬(wan)元(yuan)、18084.79万元、25619.39万元，年化(hua)復(fu)合增(zeng)长率为26.39%；歸(gui)母(mu)凈(jing)利潤(run)分别为7378.74万元、8287.84万元、13273.69万元，年化复合增长率为34.12%。

2020年8月，公司完(wan)成科创板一轮问询回复，但在12月選(xuan)擇(ze)主动撤回。在此(ci)期间曾有媒(mei)体报道称，據(ju)芯愿景的某(mou)前五(wu)大客户負(fu)責(ze)人(ren)透(tou)露(lu)，在與(yu)芯愿景交易(yi)的六(liu)年中，芯愿景累计拖(tuo)欠(qian)其(qi)557万元发票(piao)，該(gai)公司已向国家(jia)稅(shui)务總(zong)局(ju)及上(shang)交所实名(ming)舉(ju)报芯愿景未(wei)按(an)规定開(kai)具(ju)发票行(xing)为。

除(chu)此以外(wai)，芯愿景疑似曾持有某前五大客户的10%股份，但招股书未予(yu)披(pi)露，當(dang)時(shi)的子公司向芯愿景采(cai)購(gou)理(li)應(ying)属于内部(bu)采购，卻(que)要通(tong)過(guo)该客户加(jia)價(jia)下单。另(ling)外，公司和主要客户、供(gong)应商披露的购銷(xiao)金額(e)存(cun)在明显差(cha)異(yi)，主板和科创板招股书披露的销售(shou)收入、研发費(fei)用(yong)也(ye)存在出(chu)入，還(hai)存在邊(bian)分紅(hong)边募(mu)资補(bu)流的情(qing)形(xing)。

來(lai)源：攝(she)图網(wang)

疑似曾“暗中”持股大客户，向子公司销售竟(jing)要兜(dou)一个圈(quan)？

芯愿景的控(kong)股股東(dong)、实際(ji)控制人为丁(ding)柯(ke)、蔣(jiang)衛(wei)軍(jun)、張(zhang)军、丁仲(zhong)，其中，丁柯与丁仲为同(tong)胞(bao)兄(xiong)弟(di)。

据招股书披露，天津(jin)鋯(gao)博(bo)微(wei)电子技术研发有限公司（以下简称：天津锆博）是(shi)丁仲曾为丁柯代(dai)持10%股权的公司，2017年、2018年均(jun)躋(ji)身(shen)公司前五大客户，丁仲已于2017年4月將(jiang)所持全(quan)部股权轉(zhuan)讓(rang)予胡(hu)斌(bin)。無(wu)錫(xi)漢(han)奇(qi)微电子科技有限公司（以下简称：汉奇科技）原(yuan)为芯愿景的控股子公司，由(you)芯愿景和胡斌分别持股51%、49%，2019年5月，芯愿景将所持股权转让予胡斌及其配(pei)偶(ou)。

但据（2020）粵(yue)0304民(min)初(chu)57868號(hao)判(pan)決(jue)书，法院認(ren)为，雖(sui)然(ran)天津锆博设立(li)时公司章(zhang)程(cheng)載(zai)明的股东为王(wang)某、劉(liu)某、丁柯，但根(gen)据《備(bei)忘(wang)錄(lu)》記(ji)载的内容(rong)“根据工商註(zhu)冊(ce)的相(xiang)關(guan)规定，为確(que)保(bao)公司順(shun)利注册，在首期出资驗(yan)资时，王某500万元现金中的192.5万元需(xu)要先(xian)转給(gei)胡斌，然后由胡斌作为出资资金投(tou)入公司。同樣(yang)王某500万元出资中另有5万元需先转给芯愿景，然后由芯愿景加上他(ta)本(ben)身的50万元，共(gong)计55万元作为出资资金投入公司。第(di)二(er)期投入时也按第一期同样折(zhe)算(suan)，从而(er)实现股权55%、35%和10%的約(yue)定”，以及天津锆博的兩(liang)份《股东會(hui)决議(yi)》，足(zu)以认定王剛(gang)、胡斌、芯愿景系天津锆博设立时的发起(qi)人和实际股东。

同时，在（2019）蘇(su)0211民初3894号判决书中，法院查(zha)明系芯愿景授(shou)权丁柯签署天津锆博股东会决议。由此看(kan)来，天津锆博的实际股东似乎(hu)並(bing)非(fei)是招股书披露的丁柯，而是擬(ni)上市(shi)公司本身。

（2020）苏02民終(zhong)336号判决书則(ze)显示，天津锆博訴(su)称，2017年9月天津锆博形成股东会决议，约定天津锆博、汉奇科技共享(xiang)数字(zi)电源芯片，汉奇科技需要芯片时统一由天津锆博向芯景愿下訂(ding)单，芯愿景需加收费用，按照(zhao)各(ge)方(fang)权益(yi)分配给相应方。芯愿景每(mei)个芯片取(qu)得(de)费用是550元，天津锆博有权要求(qiu)汉奇科技向其支(zhi)付(fu)每个芯片3300元的加收费用。

換(huan)言(yan)之(zhi)，汉奇科技当时作为芯愿景的控股子公司，向母公司采购芯片理应属于内部采购，却需要通过天津锆博加价下单。而天津锆博作为芯愿景的2017年、2018年前五大客户，不(bu)知(zhi)有多(duo)少(shao)收入实际上来自(zi)汉奇科技？

判决书还显示，天津锆博目前股东为侯(hou)大鵬(peng)、胡斌，其中侯大鹏是为他人代持的股权。而据公司科创板一轮问询，保薦(jian)机构、发行人律(lv)師(shi)要求王刚、侯大鹏就(jiu)相关事项接(jie)受(shou)訪(fang)談(tan)并提(ti)供相关资料(liao)，但其均未予配合。

另据工商信息，天津锆博自2015年8月起将住(zhu)所變(bian)更(geng)为“天津經(jing)濟(ji)技术开发區(qu)信環(huan)西(xi)路20号愿景大廈(sha)A1-1*3”，而“信环西路20号”的土(tu)地(di)使(shi)用权为芯愿景软件有限公司（芯愿景全资子公司）所拥有。

购销信披均存疑，两版(ban)招股书也有出入

据成都(dou)華(hua)微电子科技股份有限公司（以下简称：成都华微）披露，芯愿景是其對(dui)外采购技术服务的主要供应商。2019年至2021年，成都华微分别向芯愿景采购技术服务475.28万元、928.61万元、1972.35万元。

据悉(xi)，成都华微的实控人为中国电子。但据芯愿景招股书披露，公司2019年对中国电子下属单位(wei)C1、C5、C4、C6、C7的销售金额分别为1275.56万元、50.66万元、29.89万元、23.16万元、6.87万元，2020年对中国电子下属单位C1、C2、C3、C4、C5的销售金额分别为867.30万元、188.83万元、175.47万元、75.47万元、15.39万元，2021年对中国电子下属单位C1、C4、C9、C7、C5的销售金额分别为1519.27万元、69.23万元、36.79万元、13.61万元、6.24万元。即(ji)使成都华微是销售规模最为接近的C1，雙(shuang)方披露的购销数据仍(reng)有明显差异。

采购方面，北京中经世(shi)紀(ji)科技園(yuan)管理股份有限公司（證(zheng)券(quan)简称：中经世纪；证券代碼(ma)：838042.NQ）是芯愿景2019年、2021年的第五大供应商，招股书披露的采购金额分别为79.85万元、115.99万元。

而据中经世纪年报，其对2019年第五大客户的销售金额为75.96万元，对2021年第五大客户的销售金额为104.73万元，但芯愿景都未出现在前五大客户名单中。

除了与客户、供应商的信披不匹(pi)配以外，公司主板招股书和科创板招股书披露的信息也有差异。

主板招股书显示，2019年第四(si)大客户为中国电子，销售金额1386.14万元；第五大客户为IC设计企业客户E1，销售金额890.48万元。但据科创板招股书，2019年第四、第五大客户分别为单位6、单位2，对应销售金额分别为1333.10万元、852.14万元。

主板招股书显示，研发项目“高(gao)性(xing)能(neng)工业物(wu)聯(lian)网IP研发”“低(di)功耗(hao)物联网IP研发”对应的2019年研发费用分别为492.82万元、235.62万元，“通用MCU研究开发”“MCU和物联网芯片研究开发”对应的2018年研发费用分别为100.52万元、280.07万元。

而据科创板招股书，“高性能工业物联网IP研发”“低功耗物联网IP研发”是2019年主要研发项目，当期研发费用支出分别为492.66万元、235.45万元；“通用MCU研究开发” “MCU和物联网芯片研究开发”是2018年主要研发项目，当期研发费用支出分别为104.04万元、280.13万元。

值(zhi)得一提的是，2018年、2019年和2021年，芯愿景三度(du)分红，累计分配现金股利9000万元，而公司本次IPO拟募资1亿元用于补充(chong)流动资金。返(fan)回搜(sou)狐(hu)，查看更多

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