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<随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c>誠(cheng)誌(zhi)股(gu)份(fen)溢(yi)價(jia)1523.18%收(shou)購(gou)的(de)子(zi)公(gong)司(si)未(wei)完(wan)成(cheng)業(ye)績(ji)承(cheng)諾(nuo)，擬(ni)股權(quan)補(bu)償(chang)

近(jin)日(ri)，诚志股份發(fa)布(bu)公告(gao)，旗(qi)下(xia)子公司诚志漢(han)盟(meng)在(zai)业绩承诺期(qi)未實(shi)現(xian)承诺业绩，公司後(hou)續(xu)將(jiang)收到(dao)股权补偿。而(er)此(ci)前(qian)，公司收购該(gai)子公司時(shi)溢价率(lv)高(gao)達(da)1523.18%，並(bing)引(yin)來(lai)深(shen)圳(zhen)證(zheng)券(quan)交(jiao)易(yi)所(suo)關(guan)註(zhu)。

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子公司业绩“失(shi)約(yue)”，拟收股权补偿

2023年(nian)3月(yue)25日，诚志股份（000990.SZ）发布公告，子公司雲(yun)南(nan)汉盟制(zhi)藥(yao)有(you)限(xian)公司（以(yi)下簡(jian)稱(cheng)：诚志汉盟）在业绩承诺期（2020年、2021年、2022年）累(lei)計(ji)实现扣(kou)除(chu)非(fei)經(jing)常(chang)性(xing)損(sun)益(yi)和(he)扣除因(yin)股权激(ji)勵(li)導(dao)致(zhi)股权支(zhi)付(fu)對(dui)應(ying)的費(fei)用(yong)增(zeng)加(jia)金(jin)額(e)部(bu)分(fen)后的歸(gui)屬(shu)於(yu)母(mu)公司所有者(zhe)的凈(jing)利(li)潤(run)金额為(wei)-3160.51萬(wan)元(yuan)，未达到在业绩承诺期累计不(bu)低(di)于1.65億(yi)元的业绩承诺。

对于未能(neng)完成业绩承诺的原(yuan)因，公司在公告中(zhong)表(biao)示(shi)主(zhu)要(yao)是(shi)因为诚志汉盟所從(cong)事(shi)的工(gong)业大(da)麻(ma)行(xing)业監(jian)管(guan)政(zheng)策(ce)在业绩承诺期內(nei)出(chu)现了(le)重(zhong)大變(bian)化(hua)，诚志汉盟已(yi)不具(ju)備(bei)完成实现承诺业绩的经營(ying)條(tiao)件(jian)；同(tong)时，诚志汉盟租(zu)用的廠(chang)房(fang)截(jie)至(zhi)目(mu)前尚(shang)未交付。

公司称，目前在協(xie)調(tiao)和督(du)促(cu)厂房交付工作(zuo)的同时，正(zheng)在進(jin)壹(yi)步(bu)優(you)化工业大麻育(yu)種(zhong)及(ji)CBD提(ti)取(qu)工藝(yi)，積(ji)極(ji)探(tan)索(suo)新(xin)的產(chan)品(pin)路(lu)線(xian)，力(li)爭(zheng)实现投(tou)資(zi)效(xiao)益最(zui)大化。

同时，公司披(pi)露(lu)，北(bei)京(jing)诚志高科(ke)生(sheng)物(wu)科技(ji)有限公司（以下简称：诚志高科）和華(hua)德(de)新機(ji)遇(yu)私(si)募(mu)股权投资基(ji)金（以下简称：华德基金）、云南汉实企(qi)业管理(li)合(he)夥(huo)企业（有限合伙）（以下简称：云南汉实）已就(jiu)业绩承诺未盡(jin)事項(xiang)达成一致，云南汉实将根(gen)據(ju)《增资协議(yi)》相(xiang)关约定(ding)及时兌(dui)现业绩补偿承诺，三(san)方(fang)拟簽(qian)署(shu)《股权补偿协议》。

协议各(ge)方同意(yi)，云南汉实应當(dang)向(xiang)诚志高科與(yu)华德基金进行股权补偿（即(ji)以零(ling)对价轉(zhuan)讓(rang)股权）的總(zong)規(gui)模(mo)为云南汉实持(chi)有的诚志汉盟全(quan)部股权，对应900万元注冊(ce)资本(ben)，其(qi)中对诚志汉盟的补偿规模为787.5万元注册资本。

曾(zeng)因“失约”子公司引发交易所关注

诚志汉盟是公司于2019年4月4日召(zhao)開(kai)第(di)七(qi)屆(jie)董(dong)事會(hui)2019年第二(er)次(ci)臨(lin)时会议并審(shen)议通(tong)過(guo)《关于收购云南汉盟制药有限公司股权及增资的议案(an)》从而收购的子公司。

该次收购由(you)公司全资子公司诚志高科以2亿元为对价，受(shou)让云南汉素(su)生物科技有限公司（以下简称：云南汉素）持有的诚志汉盟37.14%股权。受让股权的同时，诚志高科对诚志汉盟增资1.38亿元。增资完成后，诚志高科成为诚志汉盟的控(kong)股股東(dong)，持有49%的股权。

据悉(xi)，诚志汉盟2018年营业收入(ru)僅(jin)为0.22万元，净利润为-142.77万元。而收购时，公司選(xuan)用市(shi)場(chang)法(fa)，诚志汉盟在評(ping)估(gu)基準(zhun)日的股东全部权益賬(zhang)面(mian)价值(zhi)为3318.79万元，收购时评估价值为5.39亿元，增值率高达1523.18%。

对此，2019年4月8日，深圳证券交易所向公司发出关注函(han)，要求(qiu)公司詳(xiang)細(xi)說(shuo)明(ming)市场法评估的过程(cheng)，包(bao)括(kuo)但(dan)不限于可(ke)比(bi)公司的选取依(yi)据、主要參(can)數(shu)及確(que)定方式(shi)，所选取交易案例(li)是否(fou)具有可比性，并重點(dian)说明评估增值的合理性及相关评估参数选取的合理性、相关假(jia)設(she)条件是否符(fu)合一般(ban)商(shang)业邏(luo)輯(ji)、是否存(cun)在重大不确定性風(feng)險(xian)等(deng)。

4月16日，公司在回(hui)復(fu)交易所的公告中表示，市场法直(zhi)接(jie)从投资者对被(bei)评估企业的認(ren)可程度(du)方面反(fan)映(ying)企业股权的内在价值，且(qie)选取的交易案例从所在行业、生产、经营模式和业務(wu)結(jie)構(gou)、行业地(di)位(wei)、技術(shu)水(shui)平(ping)、管理能力等方面均(jun)有較(jiao)強(qiang)的可比性，故(gu)在可比交易案例资料(liao)完备，市场交易公正公平的情(qing)況(kuang)下，市场法更(geng)能直接的反映企业价值，并滿(man)足(zu)评估目的和交易雙(shuang)方的商务談(tan)判(pan)价格(ge)。

与此同时，为了促进收购交易的达成，云南汉实向诚志高科和华德基金承诺，保(bao)证诚志汉盟2020年度至2022年度，经诚志高科和华德基金指(zhi)定的会计師(shi)事务所审计的合并財(cai)务報(bao)表，累计扣除非经常性损益和扣除因股权激励导致股权支付应对的费用增加金额部分后的稅(shui)后净利润达到1.65亿元。

如(ru)果(guo)诚志汉盟经审计的实際(ji)业绩低于承诺业绩，云南汉实将以自(zi)身(shen)持有的诚志汉盟股权为补偿上(shang)限，向诚志高科和华德基金进行股权补偿。收购完成后，云南汉实仅持有诚志汉盟18%股权。

对此，交易所要求公司说明云南汉实仅以其持有的诚志汉盟股权进行补偿的原因及合理性，特(te)別(bie)是如发生业绩不达標(biao)并导致大额商譽(yu)減(jian)值情况下，相关补偿措(cuo)施(shi)是否充(chong)足，是否有利于維(wei)護(hu)妳(ni)公司及中小(xiao)股东利益，并充分提示风险。

公司在回复关注函的公告指出，云南汉实是員(yuan)工持股平臺(tai)，制定员工持股制度并持有诚志汉盟股权。其持股人(ren)员为诚志汉盟核(he)心(xin)團(tuan)隊(dui)，参与诚志汉盟重大決(jue)策的制定及具體(ti)執(zhi)行，对经营业绩具备直接的影(ying)響(xiang)力。经溝(gou)通协商，为确保诚志汉盟项目能夠(gou)有效开展(zhan)和順(shun)利实施，由云南汉实作为业绩补偿義(yi)务人。返(fan)回搜(sou)狐(hu)，查(zha)看(kan)更多(duo)

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