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<随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c>試(shi)點(dian)五(wu)年(nian)不(bu)及(ji)預(yu)期(qi)？稅(shui)延(yan)養(yang)老(lao)險(xian)有(you)望(wang)銜(xian)接(jie)個(ge)人(ren)养老金(jin)

试点五年後(hou)，个人税收(shou)遞(di)延型(xing)养老保(bao)险（以(yi)下(xia)簡(jian)稱(cheng)“税延养老险”）有新(xin)動(dong)向(xiang)。7月(yue)6日(ri)，北(bei)京(jing)商(shang)報(bao)記(ji)者(zhe)從(cong)業(ye)內(nei)獲(huo)悉(xi)，國(guo)家(jia)金融(rong)監(jian)督(du)管(guan)理(li)總(zong)局(ju)近(jin)日已(yi)就(jiu)税延养老险试点與(yu)个人养老金衔接有關(guan)事(shi)項(xiang)在(zai)业内征(zheng)求(qiu)意(yi)見(jian)。

目(mu)前(qian)，《关於(yu)个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的(de)通(tong)知(zhi)》（以下简称《通知》）已經(jing)下發(fa)至(zhi)上(shang)海(hai)、江(jiang)蘇(su)、福(fu)建(jian)、廈(sha)門(men)銀(yin)保监局，中(zhong)国银行(xing)保险信(xin)息(xi)技(ji)術(shu)管理有限(xian)公(gong)司(si)（以下简称“银保信公司”），以及各(ge)经營(ying)个人税收递延型商业养老保险业務(wu)保险公司。

根(gen)據(ju)《通知》内容(rong)來(lai)看(kan)，未(wei)来已開(kai)展(zhan)业务的税延养老险產(chan)品(pin)有望納(na)入(ru)个人养老金保险产品名(ming)單(dan)，税延养老险保单也(ye)有望變(bian)更(geng)為(wei)个人养老金保单。

试点效(xiao)果(guo)低(di)于预期，尚(shang)未進(jin)入常(chang)態(tai)化(hua)经营

作(zuo)为养老保险“第(di)三(san)支(zhi)柱(zhu)”中的新興(xing)力(li)量(liang)，税延养老险曾(zeng)被(bei)寄(ji)予(yu)厚(hou)望。

税延养老险，是(shi)由(you)保险公司承(cheng)保的壹(yi)種(zhong)商业养老保险产品，主(zhu)要(yao)面(mian)向繳(jiao)纳个人所(suo)得(de)税的社(she)會(hui)公眾(zhong)，公众投(tou)保該(gai)保险，缴纳的保险費(fei)允(yun)許(xu)税前列(lie)支，养老金積(ji)累(lei)階(jie)段(duan)免(mian)税，領(ling)取(qu)养老金時(shi)再(zai)相(xiang)應(ying)缴纳。投保人每(mei)月最(zui)高(gao)可(ke)税前抵(di)扣(kou)1000元(yuan)，到(dao)了(le)领取阶段，按(an)照(zhao)7.5%进行递延征税。

回(hui)溯(su)来看，2018年4月12日，財(cai)政(zheng)部(bu)、原(yuan)银保监会等(deng)部门聯(lian)合(he)发布(bu)《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》指(zhi)出(chu)，自(zi)2018年5月1日起(qi)，在上海市(shi)、福建省(sheng)（含(han)厦门市）和(he)苏州(zhou)工(gong)业園(yuan)區(qu)實(shi)施(shi)税延养老险试点，试点期限暫(zan)定(ding)一年。彼(bi)时业内预測(ce)，税延养老险將(jiang)帶(dai)来千(qian)億(yi)元保费市場(chang)。

然(ran)而(er)，現(xian)实很(hen)骨(gu)感(gan)。原银保监会公布的數(shu)据顯(xian)示(shi)，截(jie)至2020年4月底(di)，共(gong)有23家保险公司參(can)与该试点，其(qi)中有19家公司出单，累計(ji)实现保费收入3亿元，参保人数4.76萬(wan)人。也就是說(shuo)，试点近兩(liang)年，税延养老险僅(jin)获得了3亿元的保费規(gui)模(mo)。

反(fan)觀(guan)此(ci)后推(tui)行的專(zhuan)屬(shu)商业养老保险试点，试点仅半(ban)年多(duo)就实现了4亿保费规模，未来也就进入常态化運(yun)营。而此前也曾有消(xiao)息称税延养老险制(zhi)度(du)有望由试点轉(zhuan)向常规化开展，但(dan)是至今(jin)還(hai)未有確(que)切(qie)的监管文(wen)件(jian)。

为何(he)税延养老险的试点不及预期？資(zi)深(shen)精(jing)算(suan)師(shi)徐(xu)昱(yu)琛(chen)表(biao)示，首(shou)先(xian)，税延养老险宣(xuan)傳(chuan)的力度不是很大(da)，只(zhi)是在部分(fen)城(cheng)市开展了试点；其次(ci)，税延养老险产品本(ben)身(shen)比(bi)較(jiao)復(fu)雜(za)，但是給(gei)予代(dai)理人的銷(xiao)售(shou)獎(jiang)勵(li)不高，代理人销售积極(ji)性(xing)不高；最后，其税收優(you)惠(hui)力度不如(ru)现在的个人养老金，个人养老金领取阶段需(xu)要缴纳3%的个税，而税延养老险需要缴纳7.5%。

北京联合大學(xue)管理学院(yuan)金融系(xi)教(jiao)师楊(yang)澤(ze)雲(yun)也表示，税延养老险“不叫(jiao)座(zuo)”的原因(yin)，除(chu)了参与者所享(xiang)受(shou)的税收优惠总額(e)有限、税收优惠比例(li)有限，还有操(cao)作复杂、保险公司及其营销人員(yuan)缺(que)乏(fa)动力推销税延养老险等原因。

有望变成(cheng)个人养老金保单

根据《通知》，为促(cu)进个人养老金业务健(jian)康(kang)有序(xu)发展，经研(yan)究(jiu)決(jue)定，擬(ni)开展税延养老险试点与个人养老金衔接工作。

《通知》要求税延养老险试点公司堅(jian)持(chi)依(yi)法(fa)合规、积极主动、便(bian)利(li)操作原則(ze)，做(zuo)好(hao)政策(ce)宣传，尊(zun)重(zhong)客(ke)戶(hu)選(xuan)擇(ze)，优化辦(ban)理流(liu)程(cheng)，維(wei)護(hu)客户合法權(quan)益(yi)，有序开展税延养老险试点业务与个人养老金制度衔接，原则上于2023年底前完(wan)成各项工作。

此外(wai)，《通知》还拟定了开展税延养老险试点与个人养老金衔接工作的一系列細(xi)節(jie)工作。银保信公司需要加(jia)強(qiang)税延养老保险信息平(ping)臺(tai)、银行保险行业个人养老金信息平台等建設(she)和运营管理，支持税延养老险试点与个人养老金衔接。

完成了平台系統(tong)對(dui)接和监管报送(song)后，已开展业务的税延养老险产品可纳入个人养老金保险产品名单。《通知》拟定，自今年7月1日，试点公司停(ting)止(zhi)向新客户销售税延养老险产品，支持将税延养老险保单变更为个人养老金税延养老保险保单（以下简称“个人养老金保单”）。变更完成后，投保人后續(xu)通過(guo)个人养老金资金賬(zhang)户缴纳保费。

税延养老险试点与个人养老金衔接工作全(quan)面完成后，税延养老保险信息平台将停止服(fu)务。《通知》拟定，自2024年1月1日起，税延养老保险信息平台停止为投保人提(ti)供(gong)账户管理、续期交(jiao)费、信息查(zha)詢(xun)等其他(ta)服务。试点公司应當(dang)做好未加入个人养老金制度的投保人的保单管理。

談(tan)及税延养老险试点与个人养老金衔接的意義(yi)，杨泽云表示，两者並(bing)入衔接，一方(fang)面，税延养老险参与者数量有限，并入个人养老金系统，避(bi)免重复建设，降(jiang)低运营成本；另(ling)一方面，将税延养老险转为个人养老金，将之(zhi)前领取阶段的税率(lv)从7.5%降为与个人养老金執(zhi)行一致(zhi)的3%的税率，有利于税延养老险投保人的利益。

“个人养老金制度属于国家層(ceng)面推行的政策，税延养老险试点属于保险行业在部分地(di)区推行的政策。”从政策推行力度和認(ren)可程度层面，也有资深保险专家表示，税延养老险试点与个人养老金衔接后，有望获得更多消费者的认可，更有利于产品销售。

北京商报记者 嶽(yue)品瑜(yu) 李(li)秀(xiu)梅(mei)返(fan)回搜(sou)狐(hu)，查看更多

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