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<随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c>個(ge)稅(shui)好(hao)消(xiao)息(xi)！金(jin)融(rong)監(jian)管(guan)總(zong)局(ju)最(zui)新(xin)通(tong)知(zhi)…

國(guo)家(jia)金融监督(du)管理(li)总局7月(yue)6日(ri)發(fa)布(bu)《關(guan)於(yu)適(shi)用(yong)商(shang)業(ye)健(jian)康(kang)保(bao)險(xian)个人(ren)所(suo)得(de)税優(you)惠(hui)政(zheng)策(ce)產(chan)品(pin)有(you)关事(shi)項(xiang)的(de)通知》（下(xia)稱(cheng)《通知》）。《通知》明(ming)確(que)，自(zi)2023年(nian)8月1日起(qi)，适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品（下称“税优健康险”）範(fan)圍(wei)將(jiang)擴(kuo)大(da)至(zhi)醫(yi)療(liao)保险、長(chang)期(qi)護(hu)理保险和(he)疾(ji)病(bing)保险等(deng)商业健康保险主(zhu)要(yao)险種(zhong)，同(tong)時(shi)，产品被(bei)保险人群(qun)體(ti)也(ye)有所扩大，投(tou)保人可(ke)為(wei)本(ben)人投保，也可为其(qi)配(pei)偶(ou)、子(zi)女(nv)和父(fu)母(mu)投保。

針(zhen)對(dui)目(mu)前(qian)既(ji)往(wang)癥(zheng)人群保障(zhang)不(bu)足(zu)的現(xian)狀(zhuang)，金融监管总局還(hai)要求(qiu)将其納(na)入(ru)税优医疗保险的承(cheng)保范围，允(yun)許(xu)人身(shen)保险公(gong)司(si)针对既往症人群設(she)置(zhi)不同保障方(fang)案(an)，結(jie)合(he)自身經(jing)營(ying)能(neng)力(li)和市(shi)場(chang)需(xu)要開(kai)发保障額(e)度(du)更(geng)高(gao)、責(ze)任(ren)更豐(feng)富(fu)的产品。鼓(gu)勵(li)开发针对既往症和老(lao)年人等特(te)定(ding)人群的长期护理保险、疾病保险产品。

覆(fu)蓋(gai)主要健康险种，家庭(ting)成(cheng)員(yuan)悉(xi)數(shu)纳入

2015年，財(cai)政部(bu)、国家税務(wu)总局、原(yuan)保监會(hui)印(yin)发《关于實(shi)施(shi)商业健康保险个人所得税政策試(shi)點(dian)的通知》，开啟(qi)了(le)税优健康险的试点，2017年7月推(tui)廣(guang)至全(quan)国。自试点階(jie)段(duan)起，購(gou)買(mai)税优健康险可享(xiang)受(shou)到(dao)的税优额度就(jiu)为2400元(yuan)/年（200元/月），此(ci)次(ci)《通知》对额度並(bing)未(wei)有進(jin)壹(yi)步(bu)調(tiao)整(zheng)，但(dan)进一步扩大了税优健康险的覆盖面(mian)：

产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种；

产品被保险人群体扩大，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。

金融监管总局有关負(fu)责人对記(ji)者(zhe)表(biao)示(shi)，消費(fei)者可享受到的2400元/年的税优限(xian)额是(shi)按(an)照(zhao)投保人計(ji)算(suan)的，也就是說(shuo)，如(ru)果(guo)投保人为全家购买了税优健康险，那(na)麽(me)這(zhe)位(wei)投保人在(zai)计算應(ying)纳税所得额时，最高可予(yu)以(yi)限额为2400元/年（200元/月）的税前扣(kou)除(chu)。

該(gai)负责人还表示，金融监管总局将通過(guo)行(xing)业統(tong)一的商业健康险信(xin)息平(ping)臺(tai)为投保人建(jian)立(li)信息賬(zhang)戶(hu)，记錄(lu)其投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险信息，方便(bian)消费者即(ji)使(shi)购买不同公司的产品，亦(yi)可按照有关規(gui)定进行税收(shou)抵(di)扣。

“‘个人所得税’APP上(shang)可能会有一些(xie)优化(hua)”，该负责人透(tou)露(lu)，未來(lai)税务总局可能会參(can)照个人養(yang)老金扣除信息填(tian)報(bao)的设计，方便广大消费者进行申(shen)报抵扣。

此外(wai)，相(xiang)較(jiao)此前的税优健康险，此次《通知》将被保险人范围從(cong)投保人本人扩展(zhan)到了投保人本人及(ji)其配偶、子女或(huo)父母。平安(an)健康险总精(jing)算師(shi)丁(ding)雯(wen)認(ren)为，此前税优健康险僅(jin)投保人可保，人群相对狹(xia)窄(zhai)，这類(lei)产品很(hen)難(nan)打(da)开市场。如今(jin)則(ze)围繞(rao)投保人或者说纳税人的家人，融入了家庭的概(gai)念(nian)，在覆盖了家庭成员的同时，产品类別(bie)也更丰富，投保人可以把(ba)这2400元的税优额度用好用足。

税优长护险放(fang)开線(xian)上銷(xiao)售(shou)

黨(dang)的二(er)十(shi)大报告(gao)明确提(ti)出(chu)，要促(cu)进多(duo)層(ceng)次医疗保障有序(xu)銜(xian)接(jie)，建立长期护理保险制(zhi)度，積(ji)極(ji)发展商业医疗保险。

“此次我(wo)們(men)对税优长护险放开了在互(hu)聯(lian)網(wang)上销售，这也是一个比(bi)较大的政策突(tu)破(po)。”上述(shu)负责人对记者表示。《通知》顯(xian)示，适用个人所得税优惠政策的长期护理保险可参照互联网人身保险产品管理。该负责人指(zhi)出，对于税优长护险产品，监管部門(men)将嚴(yan)格(ge)把控(kong)審(shen)核(he)，确保产品能真(zhen)正(zheng)提供(gong)长期护理保障责任。

同时，从保险期間(jian)来看(kan)，此次《通知》明确要求医疗保险的保险期间或保證(zheng)續(xu)保期间不低(di)于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年。对此，前述负责人对记者表示，人民(min)群眾(zhong)对医疗保障的需求本身就是长期穩(wen)定的，因(yin)此对于医疗保险的政策導(dao)向(xiang)一直(zhi)都(dou)是往长期的方向发展。

此外，《通知》针对目前既往症人群保障不足的现状，要求险企(qi)对于适用税优健康险的投保人为本人投保的，不得因既往病史(shi)拒(ju)保或者进行责任除外。

不过，该负责人也表示，此次改(gai)革(ge)将更多主動(dong)權(quan)交(jiao)給(gei)了市场主体。在2017年发布的税优健康险相关通知中(zhong)，有一个標(biao)準(zhun)條(tiao)款(kuan)，即所有经营税优健康险业务的公司，能提供的服(fu)务內(nei)容(rong)差(cha)異(yi)性(xing)不大。但此次《通知》并未设计标准化条款，企业的自主性更大一些。

例(li)如，《通知》明确，险企可针对既往症人群设置不同的保障方案，进行公平合理定價(jia)。鼓励开发针对既往症和老年人等人群的产品。鼓励开发滿(man)足在職(zhi)人群終(zhong)身保障需求的产品。鼓励探(tan)索(suo)适合居(ju)家护理、社(she)區(qu)护理和機(ji)構(gou)护理的支(zhi)付(fu)方式(shi)。鼓励开发针对既往症和老年人等人群的产品。

超(chao)40家企业可开展业务

此次《通知》还对开展税优健康险业务的企业设置了准入门檻(kan)，包(bao)括(kuo)：

（一）上年度末(mo)所有者权益(yi)不低于30億(yi)元；

（二）上年度末綜(zong)合償(chang)付能力充(chong)足率(lv)不低于120%、核心(xin)偿付能力充足率不低于60%；

（三(san)）上年度末责任准備(bei)金覆盖率不低于100%;

（四(si)）具(ju)备符(fu)合要求的业务管理系(xi)统，并與(yu)商业健康保险信息平台完(wan)成系统对接。

同时，主业突出、业务发展规范、内部管理机制健全的健康保险公司，可以不受本条第(di)一款限制。

丁雯认为，设置一定门槛，可以避(bi)免(mian) “劣(lie)幣(bi)驅(qu)逐(zhu)良(liang)币”，如果门槛太(tai)低，产品很难稳健做(zuo)下去(qu)。

根(gen)據(ju)《通知》条件(jian)进行篩(shai)選(xuan)，目前市场上有超过40家险企可以从事开展税优健康险业务。

此外，本次《通知》对于税优健康险产品的偿付率也有一定要求：医疗保险产品連(lian)续三年综合賠(pei)付率指标低于精算假(jia)设80%的，人身保险公司应當(dang)及时采(cai)取(qu)调整改进措(cuo)施，切(qie)实降(jiang)低後(hou)续经营实際(ji)与精算假设的偏(pian)差，设计为费率可调的长期医疗保险应当建立雙(shuang)向费率调整机制。医疗保险业务三年累(lei)计综合赔付率指标低于65%的，除采取上述措施外，人身保险公司报送(song)该类产品时，应当提交费率合理性说明材(cai)料(liao)，说明材料須(xu)由(you)总经理、总精算师、财务负责人簽(qian)字(zi)确认并经公司董(dong)事会审議(yi)。

责編(bian)：萬(wan)健祎(yi)

校(xiao)对：楊(yang)立林(lin)

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