打造有效的房地产广告设计方案

<随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c><随心_句子c>太(tai)猖(chang)狂(kuang)！湖(hu)南(nan)偵(zhen)破(po)票(piao)據(ju)大(da)案(an)，涉(she)案價(jia)值(zhi)23億(yi)，主(zhu)犯(fan)潛(qian)逃(tao)境(jing)外(wai)！偽(wei)假(jia)票据案件(jian)為(wei)何(he)屢(lv)禁(jin)不(bu)止(zhi)？

在(zai)市(shi)場(chang)中(zhong)，票据的(de)壹(yi)端(duan)連(lian)接(jie)著(zhe)企(qi)業(ye)之(zhi)間(jian)的貿(mao)易(yi)，另(ling)一端又(you)與(yu)企业融(rong)資(zi)和(he)貨(huo)幣(bi)市场相(xiang)關(guan)聯(lian)，它(ta)既(ji)是(shi)企业支(zhi)付(fu)結(jie)算(suan)和融资的重(zhong)要(yao)工(gong)具(ju)，也(ye)代(dai)表(biao)了(le)一家(jia)企业的信(xin)用(yong)。

進(jin)入(ru)電(dian)票時(shi)代後(hou)，紙(zhi)票时代的造(zao)假事(shi)件雖(sui)然(ran)不再(zai)爆(bao)發(fa)，但(dan)是冒(mao)用企业名(ming)稱(cheng)或(huo)“擦(ca)邊(bian)”央(yang)企名称，從(cong)而(er)開(kai)立(li)銀(yin)行(xing)賬(zhang)戶(hu)乃(nai)至(zhi)开出(chu)伪假票据的現(xian)象(xiang)仍(reng)屡禁不止，這(zhe)也給(gei)票据市场造成(cheng)了不小(xiao)的困(kun)擾(rao)。

案件一波(bo)三(san)折(zhe)：关鍵(jian)證(zheng)人(ren)常(chang)年(nian)旅(lv)居(ju)國(guo)外

据湖南法(fa)治(zhi)報(bao)披(pi)露(lu)細(xi)節(jie)，上(shang)述(shu)案件案发於(yu)兩(liang)年前(qian)，其(qi)间侦破過(guo)程(cheng)較(jiao)为復(fu)雜(za)，警(jing)方(fang)曾(zeng)輾(zhan)轉(zhuan)全(quan)国多(duo)個(ge)省(sheng)市进行取(qu)证，案件還(hai)曾因(yin)关键证人常年旅居国外一度(du)陷(xian)入僵(jiang)局(ju)。

2021年11月(yue)23日(ri)16时許(xu)，湘(xiang)潭(tan)一家贸易有(you)限(xian)公(gong)司(si)的財(cai)務(wu)人員(yuan)报警，称被(bei)湘潭某(mou)公司票据詐(zha)騙(pian)了500余(yu)萬(wan)元(yuan)。原(yuan)來(lai)报警人曾从一家公司手(shou)中買(mai)了5000万元商(shang)业承(cheng)兌(dui)匯(hui)票，虽然大部(bu)分(fen)已(yi)兑付，但直(zhi)至最(zui)后才(cai)发现，原来这些(xie)票据和承兑公司都(dou)是冒用的“李(li)鬼(gui)”。

报警人于2018年認(ren)識(shi)了湘潭某公司的池(chi)某，池某表示(shi)自(zi)己(ji)公司可(ke)以(yi)转讓(rang)商业承兑汇票，于是两家公司決(jue)定(ding)进行合(he)作(zuo)。到(dao)了2019年年底(di)，上述贸易公司就(jiu)从池某手中共(gong)購(gou)买了40余張(zhang)承兑汇票，金(jin)額(e)共計(ji)約(yue)5000万元，大部分已成功(gong)兑付。

然而前面(mian)的兑付或许只(zhi)是“障(zhang)眼(yan)法”。

在前述购买的票据中，2018年6月份(fen)和8月份购买的4张商业承兑汇票，出票人为天(tian)津(jin)A公司，收(shou)票人为天津B公司。

但是，在贸易公司要求(qiu)天津A公司付款(kuan)时，對(dui)方公司称被人冒用名義(yi)开具虛(xu)假商业承兑汇票不予(yu)兑付。

报警人意(yi)识到公司可能(neng)被诈骗，立即(ji)到公安(an)機(ji)关报案。

警方奔(ben)赴(fu)出票人、收票人所(suo)在天津及(ji)票据开户银行所在的珠(zhu)海(hai)进行初(chu)步(bu)調(tiao)查(zha)后，发现出票人、收票人實(shi)際(ji)上是由(you)同(tong)一家公司掌(zhang)控(kong)。收票人通(tong)过伪造出票人公司印(yin)章(zhang)等(deng)行为在珠海某银行辦(ban)理(li)了商业承兑汇票账户，隨(sui)后伪造出票人与收票人之间贸易往(wang)来。

原来，500万诈骗案件的背(bei)后，竟(jing)是一个涉案上亿元的诈骗團(tuan)夥(huo)。

为查清(qing)犯罪(zui)事实，當(dang)地(di)警方开展(zhan)了歷(li)时1年半(ban)、行程3万多裏(li)的调查取证，多次(ci)辗转北(bei)京(jing)、陜(shan)西(xi)、天津、廣(guang)東(dong)、河(he)南等地，成功鎖(suo)定了犯罪团伙人员脈(mai)絡(luo)和基(ji)本(ben)犯罪事实。

經(jing)查，天津B公司由梁(liang)某实际控制(zhi)，王(wang)某为法定代表人。梁某利(li)用与天津A公司日常业务往来頻(pin)繁(fan)、熟(shu)知(zhi)A公司內(nei)部情(qing)況(kuang)的條(tiao)件，伪造天津A公司的印章、法定代表人身(shen)份证照(zhao)片(pian)等资料(liao)。指(zhi)使(shi)王某及梁某朋(peng)友(you)宋(song)某到珠海某银行开具天津A公司名下(xia)的商业承兑汇票账户。账户办理成功当天，梁某等人就以A公司为出票人、B公司为收票人开具汇票4亿余元，該(gai)犯罪团伙在此(ci)后幾(ji)年瘋(feng)狂开具虚假汇票總(zong)价值達(da)23亿余元。

但是，案发后主犯梁某潜逃境外，唯(wei)一能指证梁某系(xi)虚开账户、开具虚假汇票幕(mu)后黑(hei)手的关键证人常年旅居国外，案件侦办一度陷入困局。

根(gen)据湖南法治报报道(dao)，2022年12月，经办案民(min)警反(fan)复做(zuo)工作，该案关键证人答(da)應(ying)抽(chou)空(kong)回(hui)国1天配(pei)合警方调查。为抓(zhua)住(zhu)戰(zhan)机，办案民警第(di)一时间奔赴广州(zhou)对关键证人开展调查取证。憑(ping)借(jie)紮(zha)实的证据，將(jiang)犯罪嫌(xian)疑(yi)人王某和宋某成功抓捕(bu)歸(gui)案，对潜逃的梁某进行網(wang)上追(zhui)逃，並(bing)全额追回湘潭順(shun)达贸易有限公司被骗款項(xiang)500余万元，贏(ying)得(de)了企业的高(gao)度贊(zan)譽(yu)。

“李鬼”、“高仿(fang)”央企频出

随着票据市场的发展，用票企业數(shu)量(liang)和企业用票业务总量都逐(zhu)年增(zeng)長(chang)。近(jin)年来，冒用企业名义办理票据业务进行诈骗的案件也屡禁不止，涉案金额動(dong)輒(zhe)数亿元。

分析(xi)前述案例(li)，上述团伙开出伪假票据的关键在于利用了银行内控審(shen)核(he)漏(lou)洞(dong)，成功冒用了一家企业的名称开立了银行账户，进而开立了商业承兑汇票进行流(liu)转和诈骗。

2019年，国内发生(sheng)了多起(qi)伪假票据案件，具有此類(lei)特(te)點(dian)，对票据市场造成了不良(liang)的影(ying)響(xiang)。

其中较为多見(jian)的情况是，不法分子(zi)利用部分银行电票系統(tong)漏洞自由填(tian)寫(xie)承兑人信息(xi)，例如(ru)一些中小银行不會(hui)对承兑人名称及账户的一致(zhi)性(xing)进行审核即提(ti)交(jiao)ECDS系统接入相关业务，導(dao)致了不法分子的可趁(chen)之机。

2019年，很(hen)多银行收到了原银保(bao)監(jian)会重大事件与案件處(chu)置(zhi)局发布(bu)的《全力(li)排(pai)查和防(fang)範(fan)电子商业承兑汇票有关風(feng)險(xian)》的通知，要求多行全力排查其电票系统风险。

对于票据市场的此类风险，银行逐漸(jian)加(jia)強(qiang)对企业开户真(zhen)实性审核。

值得註(zhu)意的是，在冒用企业信息中，直接冒用或企业名称“擦边”央企及其子公司的事件屡见不鮮(xian)。一些不法分子利用工商登(deng)記(ji)信息的漏洞，把(ba)企业包(bao)裝(zhuang)成央企子公司或者(zhe)其他(ta)大型(xing)企业的子公司。

例如，今(jin)年6月1日，央企上市公司中国交建(jian)的全资子公司中国路(lu)橋(qiao)工程有限責(ze)任(ren)公司（以下簡(jian)称“中国路桥”）发布打(da)假公告(gao)称，公司接到社(she)会相关机構(gou)舉(ju)报，发现一家名为“中国路桥工程有限责任公司燈(deng)塔(ta)分公司”的企业。该企业以其自身名义开具了电子商业承兑汇票，并在上海票据交易所票据信息披露平(ping)臺(tai)予以披露。

“经我(wo)公司核查，该公司为假冒企业，与我公司無(wu)任何隸(li)屬(shu)关系或股(gu)權(quan)关系，也不存(cun)在任何投(tou)资、合作、业务等关系，其一切(qie)行为均(jun)与我公司无关。我司办公地址(zhi)为‘北京市东城(cheng)區(qu)安定門(men)外大街(jie)丙(bing)88號(hao)’，在遼(liao)寧(ning)省暫(zan)无任何办公机构及场所。”中国路桥在公告中表示。

而这不是中国路桥第一次发布此类的打假公告。该公司于2022年还曾发布了两份相关打假公告。

这类“高仿”或者“李鬼”企业注冊(ce)成立、开立银行账户的目(mu)的，多是利用央企及其子公司的信用进行票据或其它形(xing)式(shi)的诈骗。

从上海票据交易所陸(lu)續(xu)发布的持(chi)续逾(yu)期(qi)名單(dan)和承兑人逾期名单中都有发现过假冒央国企的承兑人名字(zi)。

值得注意的是，国资委(wei)已经陆续披露了三批(pi)“黑名单”，对假冒国企行为进行曝(pu)光(guang)整(zheng)治。今年4月份，国资委公布了第三批假冒中央企业名单，数量为295家，此前国资委于2021年10月、2022年9月分別(bie)对外公告了353家、175家假冒国企名单。至此假冒国企的行为已经有823家被曝光。

票交所加强风控建設(she)

为防范伪假票据风险，近几年，上海票据交易所陆续引(yin)入企业信息报備(bei)、企业名称校(xiao)驗(yan)、票据账户主动管(guan)理等风险控制功能，補(bu)强票据业务风险防控手段(duan)，并推(tui)出了票据信息披露平台。

其中，上海票据交易所于2020年11月2日开通票据账户主动管理服(fu)务功能。票据账户主动管理服务是指上海票据交易所提供(gong)的，由客(ke)户委托(tuo)一个具有电票功能的结算账户的开户机构（开户银行或所属集(ji)团财务公司）在上海票据交易所相关系统登记该客户所有可办理电票业务的结算账户信息的服务。

简言(yan)之，企业可以委托银行等机构对该企业的所有电票账户进行管理。

此外，票据的信息披露也顯(xian)得尤(you)为重要。

为加强商业汇票信用體(ti)系建设，2022年11月11日，中国人民银行和原银保监会发布的《商业汇票承兑、貼(tie)现与再贴现管理办法》要求商业承兑汇票和财务公司承兑汇票的承兑人对票据主要要素(su)进行披露，并要求商业汇票承兑人对承兑人信用信息进行披露。

上海票据交易所也于同期发布了《商业汇票信息披露操(cao)作细則(ze)》（以下简称“《信披细则》”），《信披细则》自2023年1月1日起施(shi)行。

《信披细则》要求，商业承兑汇票和财务公司承兑汇票承兑人应当披露其承兑商业汇票主要要素及信用信息。银行承兑汇票承兑人应当披露承兑人信用信息。并要求商业承兑汇票承兑人有多个电票业务账户办理票据业务的，应当在票据信息披露平台中綁(bang)定全部电票业务账户。

责編(bian)：李雪(xue)峰(feng)

校对：姚(yao)遠(yuan)返(fan)回搜(sou)狐(hu)，查看(kan)更(geng)多

责任编輯(ji)：